橙小魚 追問

2020-03-28 11:10

能具體教一下11月和1月怎么做分錄和結轉嗎？我感覺我要被繞暈了，謝謝老師

辜老師 解答

2020-03-28 11:12

你是小規模納稅人還是一般納稅人，為什么產生了多交增值稅

橙小魚 追問

2020-03-28 11:18

我們是一般納稅人，之前因為稅局沒有把我們6個點服務費的稅加入系統，導致我開了票報不了稅，交的稅也進入了銷售產品的增值稅中。后面稅局改好了我們就又交了服務費的稅金，于是就有這4000的銷售產品的增值稅需要留抵

辜老師 解答

2020-03-28 11:40

你當時是怎么賬務處理的

橙小魚 追問

2020-03-28 11:49

老師，我講錯了，是12月多交了
12月 
借 應交稅費-應交增值稅-已交稅金 4000
貸 庫存現金 4000
然后發現1月份的數據對不上，是不是我12月要做一個增值稅結轉？
然后多交的附加稅就完全不知道怎么處理了。我12月的賬薄我還沒有裝訂，所以想直接改成正確的。

辜老師 解答

2020-03-28 11:52

你多交的增值稅，就形成了應交稅費-應交增值稅-已交稅金借方余額，下次需要繳納增值稅的時候，直接抵減這個借方余額就可以了