愛北北° 追問

2020-03-28 09:47

是退錢，退這個百分之3稅點的款，退給人家，貸方是現金，借方是什么？是合同簽訂的是16的發票，錢也給了，跨月干好設備發貨，發貨的時候開的票，開票時稅務降點了，成了13的發票，只能開了13的發票，這個差額給人家退回去錢

玲老師 解答

2020-03-28 09:54

實際 退的是現金貸方是現金 銀行退的貸方就是銀行存款

愛北北° 追問

2020-03-28 09:56

老師，借方記什么？？

玲老師 解答

2020-03-28 10:07

你原來收款時分錄 咋寫的

愛北北° 追問

2020-03-28 10:14

收款時：借 ：銀行存款11600 貸方：應收賬款11600、  發貨時 借方：發出商品 11600 貸方：應收賬款11600.開票時 借方：發出商品11600 貸方 :營業收入 10265.49 應交增值稅1334.51 。對方要求退265.49、所以應該是  貸：營業收入-265.49  貸：銀行存款 265.49.

玲老師 解答

2020-03-28 10:29

收入是不含稅的金額不變，你把多記的稅款紅沖了     
借 ：銀行存款11600 貸方：應收賬款11600、 發貨時 借方：發出商品 11600 貸方：應收賬款11600. 這些都紅沖265.49金額
發出商品11600 貸方 :營業收入 10265.49 應交增值稅1334.51  這個分錄 收入金額不變 另外兩個科目是沖265.49金額