加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:20

1、那在所得稅方面要視同銷售交所得稅嗎？
2、這個(gè)銷售費(fèi)用有沒(méi)有像招待費(fèi)那樣有扣除限額

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:26

既然要交所得稅為什么貸方是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，銷項(xiàng)稅額

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 16:45

那贈(zèng)送交所得稅怎么申報(bào)？

加油向未來(lái) 追問(wèn)

2020-03-27 17:13

貸方的銷項(xiàng)稅額是以哪個(gè)金額來(lái)算的，以庫(kù)存商品金額算還是以售價(jià)算？

王超老師 解答

2020-03-27 16:13

借：銷售費(fèi)用---客戶關(guān)系費(fèi)/贈(zèng)予
貸：庫(kù)存商品 
銷項(xiàng)增值稅

王超老師 解答

2020-03-27 16:16

你們畢竟是沒(méi)有銷售的，如果進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，那么你們的庫(kù)存商品需要通過(guò)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)，這樣就不合適了

王超老師 解答

2020-03-27 16:23

這個(gè)要繳納企業(yè)所得稅的，因?yàn)槟銈兊膸?kù)存商品的所有權(quán)已經(jīng)發(fā)生了轉(zhuǎn)移。這個(gè)銷售費(fèi)用沒(méi)有限制的，業(yè)務(wù)招待費(fèi)是稅務(wù)局怕你們坐吃山空才限制的

王超老師 解答

2020-03-27 16:31

你看一下我的分錄
借：銷售費(fèi)用---客戶關(guān)系費(fèi)/贈(zèng)予
貸：庫(kù)存商品
銷項(xiàng)增值稅
他是視同銷售的，雖然沒(méi)有進(jìn)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，但是仍然要繳納企業(yè)所得稅。
繳納企業(yè)所得稅跟你們進(jìn)入哪一個(gè)科目無(wú)關(guān)，稅務(wù)局主要是看你們開(kāi)的發(fā)票和申報(bào)的數(shù)字的。

王超老師 解答

2020-03-27 17:27

貸方的銷售金額是按照你們平常的銷售金額來(lái)計(jì)算的，不能按照你們的成本來(lái)計(jì)算。