- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
2020-03-27 12:58
借:應交稅費-應交增值稅-納稅減免額 貸:營業(yè)外收入
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是的,免征增值稅也會收取企業(yè)所得稅。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》,免征增值稅的企業(yè)應按照法定稅率和比例繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)所得稅的稅率為25%,小規(guī)模納稅人的稅率則為20%。除此之外,企業(yè)還必須按照法定規(guī)定,每月或每季度向稅務機關申報繳納企業(yè)所得稅。
2023-02-21 09:13:15

你好,增值稅先征后返是不需要繳納企業(yè)所得稅的
企業(yè)所得稅返還是需要并入利潤總額征收企業(yè)企業(yè)所得稅的
2017-12-12 14:51:51

借:應交稅費-應交增值稅-納稅減免額 貸:營業(yè)外收入
2020-03-27 12:58:19

你好,減免的增值稅需要計入營業(yè)外收入,計入利潤總額繳納企業(yè)所得稅
減免附加稅是不用計提就是了,相對于沒有減免來說是會增加利潤,從而增加企業(yè)所得稅的
減免的企業(yè)所得稅就更不會計入收入再繳納企業(yè)所得稅了
2019-06-10 17:54:22

你好,減免的增值稅應計入營業(yè)外收入,從而計入利潤總額,因此,應計入應納稅所得額,計算企業(yè)所得稅。
2019-04-13 04:41:49
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