傻傻兔 追問

2020-03-27 11:50

老師，這里面的設(shè)備，廠房折舊，都是按月折舊，折舊一年嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 11:52

你好，沒有當(dāng)月折舊的，說明已經(jīng)提足折舊了
折舊應(yīng)當(dāng)按月計提，而不是按年計提的

傻傻兔 追問

2020-03-27 14:30

老師，我想請問，如果當(dāng)月的賬務(wù)，只有固定資產(chǎn)折舊，地租攤銷這兩筆。是不是就可以直接結(jié)賬了？這兩筆業(yè)務(wù)是不影響損益，不用結(jié)轉(zhuǎn)損益的哈？

鄒老師 解答

2020-03-27 14:31

你好，折舊，地租攤銷你有 計入損益科目核算 嗎？
如果計入了就影響損益，需要結(jié)轉(zhuǎn)損益的

傻傻兔 追問

2020-03-27 14:38

老師，計入的是生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-折舊/地租。沒有計入損益科目。

鄒老師 解答

2020-03-27 14:39

你好，那（計入的是生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-折舊）就不需要結(jié)轉(zhuǎn)損益的

傻傻兔 追問

2020-03-27 14:41

老師，攤銷地租，是不是新會計準(zhǔn)則把待攤費用改成了預(yù)付賬款了？

傻傻兔 追問

2020-03-27 14:41

傻傻兔 追問

2020-03-27 14:41

老師，您看看，攤銷的時候，是這樣做賬嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 14:44

你好，一次性支付好幾個月的租金，應(yīng)當(dāng)通過長期待攤費用科目核算，攤銷的時候計入貸方

傻傻兔 追問

2020-03-27 14:47

老師，超過一年的地租不是才用長期待攤費用這個科目么？

傻傻兔 追問

2020-03-27 14:47

如果只是在一個月支付了一年的地租，在后期分月攤銷，應(yīng)該這樣做是對的吧？

鄒老師 解答

2020-03-27 14:58

你好，因為取消了待攤費用這個科目，那發(fā)生的需要攤銷的支出就需要通過長期待攤費用這個科目核算的
發(fā)生地租，借；長期待攤費用，貸；銀行存款等科目
按月攤銷，借；生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本-地租，貸；長期待攤費用

傻傻兔 追問

2020-03-27 15:00

老師，去年5月支付地租的時候，就是借預(yù)付賬款，貸銀行存款，后面每個月攤銷就是，借生產(chǎn)成本-基本生產(chǎn)成本，貸，預(yù)付賬款。這樣做不可以嗎？

鄒老師 解答

2020-03-27 15:01

你好，取得了地租發(fā)票，不應(yīng)當(dāng)計入預(yù)付賬款科目核算，預(yù)付賬款是付款了沒有取得發(fā)票才通過這個科目核算的

傻傻兔 追問

2020-03-27 15:04

老師，當(dāng)時就是沒有取得發(fā)票。

鄒老師 解答

2020-03-27 15:05

你好，沒有取得發(fā)票就應(yīng)當(dāng)計入預(yù)付賬款核算
取得發(fā)票之后從預(yù)付賬款調(diào)整到長期待攤費用科目核算

傻傻兔 追問

2020-03-27 15:08

老師，支付的是一年期的地租，沒有超過一年啊，也要計入長期待攤費用？

鄒老師 解答

2020-03-27 15:09

你好，因為取消了待攤費用這個科目，那發(fā)生的需要攤銷的支出（即使沒有超過一年）就需要通過長期待攤費用這個科目核算的

傻傻兔 追問

2020-03-27 15:17

老師，我記得好像是用其他應(yīng)收還是用其他應(yīng)付科目代替了吧？

鄒老師 解答

2020-03-27 15:18

你好，能提供一下用其他應(yīng)收還是用其他應(yīng)付科目代替了的依據(jù)嗎？