子默鴻 追問

2020-03-26 19:51

意思是說抵扣沒有兩年的限制，隨便多少年抵扣？

鐘存老師 解答

2020-03-26 19:53

意思是一次性抵扣進項稅額

子默鴻 追問

2020-03-26 20:03

一次性抵扣？如果進項金額大，一次性抵扣不完怎么操作？
必須2019年4月抵扣完？

鐘存老師 解答

2020-03-26 20:05

一張發票上的必須一次扣除
如果是多張發票，可以通過勾選與不勾選控制進項的抵扣

子默鴻 追問

2020-03-26 20:14

那這個操作空間就大了，進項稅如果是1千萬，當期的銷項稅100萬，那900萬不是不能抵扣了？
那我把1千萬分成10張發票開具，不是全部抵扣完？

鐘存老師 解答

2020-03-26 20:38

進項稅是對方開給你的，不是你開給對方的

子默鴻 追問

2020-03-26 20:41

必須是一次性抵扣我還是不能完全理解。
  這是一個減稅降費文件啊

鐘存老師 解答

2020-03-26 20:44

意思是你不能分期了，同一張發票，

子默鴻 追問

2020-03-26 21:15

還是不是跟明白

鐘存老師 解答

2020-03-26 21:27

首先，這個文件的定性不是減稅文件，雖然文件里邊的大部分內容是減稅的


五、自2019年4月1日起，《營業稅改征增值稅試點有關事項的規定》（財稅〔2016〕36號印發）第一條第（四）項第1點、第二條第（一）項第1點停止執行，納稅人取得不動產或者不動產在建工程的進項稅額不再分2年抵扣。此前按照上述規定尚未抵扣完畢的待抵扣進項稅額，可自2019年4月稅款所屬期起從銷項稅額中抵扣。

以前是一張發票分兩次，這次取消以后，不分了，沒有抵扣的可以在當年把余額扣完

但是同一張發票，取消兩次，當然只能一次扣完了

子默鴻 追問

2020-03-26 22:04

這里“取得的不動產”包括土地（無形資產）么？
營改增2016年36號文件是說會計上安照固定資產入賬的不動產。

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:05

不包括土地使用權

子默鴻 追問

2020-03-26 22:06

這里“取得的不動產”包括土地（無形資產）么？
  營改增2016年36號文件附注二是說“會計上入賬的固定資產”，到底包括純土地么？

鐘存老師 解答

2020-03-26 22:08

土地不在固定資產核算吧，你們單位是在固定資產核算土地嗎？