老師您好，請問年報中A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表中的第5、6行的第1、2、5列分別怎么填寫？謝謝！我們有發生職工教育經費，超過了實際發放工資總額的8%

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-03-26 17:36

您好
您把帳上職工經費填入1 實際發生填寫1 然后稅5收金額是系統自動帶入的您填了工資薪金就會有5的數據

小鹿bita 追問

2020-03-26 17:59

您看這樣可以嗎？第5行1、2列是賬上和實際支付的金額，第5列稅收金額系統沒有自動帶出，是我手動輸入了，第6行和第5行有什么區別？

bamboo老師解答

2020-03-26 18:05

可以手動填工資*8%的稅收金額
6是集成電路設計企業和軟件生產企業的職工培訓費支出集成電路設計企業和軟件生產企業核力發電企業實際發生的核電廠操縱員發生的培養費用計入職工教育經費不管多少金額據實扣除

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