老師您好，請問年報中A105050職工薪酬支出及納稅調整明細表中的第5、6行的第1、2、5列分別怎么填寫？謝謝！我們有發生職工教育經費，超過了實際發放工資總額的8%

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2020-03-26 17:36

您好
您把帳上職工經費填入1 實際發生填寫1 然后稅5收金額是系統自動帶入的您填了工資薪金就會有5的數據

小鹿bita 追問

2020-03-26 17:59

您看這樣可以嗎？第5行1、2列是賬上和實際支付的金額，第5列稅收金額系統沒有自動帶出，是我手動輸入了，第6行和第5行有什么區別？

bamboo老師解答

2020-03-26 18:05

可以手動填工資*8%的稅收金額
6是集成電路設計企業和軟件生產企業的職工培訓費支出集成電路設計企業和軟件生產企業核力發電企業實際發生的核電廠操縱員發生的培養費用計入職工教育經費不管多少金額據實扣除

精選問題

老師我公司之前會計23年做賬出現負庫存，例如進項問

借庫存商品貸預付或者應付賬款200*單價沒有發票的這一部分匯算清繳需要納稅調增。答
老師你好，自然人稅務局（扣繳端）可以填法人嗎，填法人問

你好，法人有工資就需要填寫的，這個公司沒特殊要求答
老師，有個問題，我們公司股東，現在用承包款做實收資問

你好，做借款可以的，需要有支付的證明借在建工程158820 貸。其他應付款股東67760 銀行存款答
老師，你好。在2021年度的時候，誤以為進項發票稅額問

你好，稅費從沒有認證到認證，調整到進項借：應交稅費-應交增值稅-進項貸：應交稅費-待抵扣進項/主營業務成本-其他答
請問公司基建期間用到的電力方面的材料入什么科問

公司基建期間用到的電力方面材料，計入 “在建工程” 科目。具體處理：購入時：借 “工程物資 —— 電力材料”，貸 “銀行存款” 等；領用時：借 “在建工程 —— 基建項目”，貸 “工程物資 —— 電力材料”。完工后，“在建工程” 結轉至 “固定資產” 答

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