精明的小伙 追問

2020-03-26 15:10

就是這個收到發票做分錄要怎么做？發票還沒認證

鐘存老師 解答

2020-03-26 15:30

你們的發票寫的是利息？還是固定資產款項？
融資性質的，按照現值入資產的價值，
收到發票放到支付租賃款后邊，確認利息收入

精明的小伙 追問

2020-03-26 16:07

初始入賬:
借:固定資產
     未確認融資費用
     應交稅費-應交增值稅-待抵扣稅費
貸:長期應付款

等到發票到（上月已付款）
借:財務費用
貸:未確認融資費用

借:長期應付款
     應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸:應付賬款
   應交稅費-應交增值稅-待抵扣稅額
（這時發票還沒有認證）

到下個月發票認證時
借:應交稅費-應交增值稅進項稅額
  貸:應交稅費-應交增值稅待抵扣稅額
（這時是不是重復了？）

鐘存老師 解答

2020-03-26 16:38

（3）每年分攤未確認融資費用的分錄：
  借：財務費用    
    貸：未確認融資費用 
  （4）支付租金時：
  借：長期應付款   
    貸：銀行存款    

利息費用的發票不確認進項稅的