勞倫斯 追問(wèn)

2020-03-25 23:36

可不可以這么理解：今年的實(shí)繳數(shù)就是一季交的去年四季度的所得稅，加上今年一到三季度的預(yù)交；應(yīng)繳數(shù)就是明年5月份匯算清繳后對(duì)應(yīng)今年全年的實(shí)際應(yīng)交的數(shù)

王瑞老師 解答

2020-03-26 00:06

你好，可以這么理解

勞倫斯 追問(wèn)

2020-03-26 00:12

非常感謝王老師，請(qǐng)教最后一個(gè)問(wèn)題，實(shí)交和應(yīng)交和調(diào)庫(kù)數(shù)有無(wú)關(guān)系？還有就是為什么我們這里有些上市公司年報(bào)還沒(méi)出，按理年度利潤(rùn)還不知道，也就還不能做匯算清繳，怎么稅務(wù)部門的報(bào)表里就有該上市公司的年度應(yīng)繳稅收總額，謝謝

王瑞老師 解答

2020-03-26 00:22

稅局根據(jù)企業(yè)提供的年度報(bào)表得出的應(yīng)交稅收總額。調(diào)整數(shù)一般指匯算清繳調(diào)整，可以理解清繳前預(yù)交和實(shí)繳有查額，匯算清繳后調(diào)整的是稅法適用差額