褚巧麗 追問

2020-03-25 13:56

我們是商貿企業，進來的是軸承，賣出去得也是軸承，但是客戶要求換個名稱，叫齒輪箱部件，名稱不一致

江老師 解答

2020-03-25 13:57

你只能說，我們只能開“軸承”的發票。與客戶商量解決問題

褚巧麗 追問

2020-03-25 14:01

這個客戶一直這樣開的，前期一直掛在暫估中，怎么處理？我老板說，對方很難溝通

江老師 解答

2020-03-25 14:05

那你只能按要求開具發票，將你們的賬按對應的成本下賬處理。

褚巧麗 追問

2020-03-25 14:07

老師，能具體說明一下嗎？

江老師 解答

2020-03-25 14:08

一、開具發票做收入，同時結轉這個軸承的成本
借：應收賬款
貸：主營業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
同時結轉成本
借：主營業務成本
貸：庫存商品

褚巧麗 追問

2020-03-25 14:12

那我需要做什么資料，以防稅務稽查？

江老師 解答

2020-03-25 14:13

這個是做收入是需要銷售發票、出庫單，或者是無票銷售的出庫單的；對于成本就是做銷售成本計算表，根據出庫單做銷售數量及成本單價，計算成本。

褚巧麗 追問

2020-03-25 14:15

這個就跟正常開具軸承一樣做賬，沒啥區別了，是吧

江老師 解答

2020-03-25 14:16

是的，與正常開具軸承一樣進行賬務處理。

褚巧麗 追問

2020-03-25 14:18

這個后期會被稅務稽查嗎？風險大嗎？

江老師 解答

2020-03-25 14:19

這個后期稅務稽查，風險不大，不逃稅就行。稅務稽查主要看你們是否逃稅。或者是少交了稅