小倩 追问

2020-03-24 15:08

老師，兩張圖組合起來就是匯算里的資產折舊調整表，我說明一下，二到七行是賬上所有固定資產，原值就是資產負債表里固定資產原值，本年折舊就是2019年所有資產的貸方累計發生額，累計折舊同本年折舊，資產計稅基礎同固定資產原值，稅收折舊同本年折舊攤銷額，第八列累計攤銷同賬載金額累計折舊？
第十行固定資產一次性扣除，因為第三季度固資優惠明細表已申報，而且第四季度起不要計提折舊，所以，將第三季度數值抄在調整明細表里，這樣做對嗎？
麻煩您幫我看看，謝謝老師了！

張樂老師 解答

2020-03-24 16:40

1、累計折舊不是本年折舊，是累計折舊的余額。 其他的對。
2、感覺不對。117122.46，是一次性的全部折舊，是嗎？ 你這行的第5列填的什么數？