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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-03-24 10:47

工程結算和工程施工的差額就是工程施工-合同毛利
借:工程結算
貸:工程施工-成本
                   -合同毛利

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:08

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:09

老師這樣做有什么問題嗎

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:12

不對啊,工程施工是資產類科目,屬于存貨,不是損益類,不能轉到本年利潤,收入與成本才轉入本年利潤

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:14

那工程施工該怎么調賬

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:15

你這邊確認收入應該有一筆
 借: 主營業務成本
     工程施工-合同毛利
貸:主營業務收入
然后期末
借:主營業務收入
    貸:主營業務成本
    本年利潤
然后上面的工程施工-合同毛利與前面歸集材料、勞務費這些的工程施工合計沖工程結算
借:工程結算
貸:工程施工-勞務、材料等
      工程施工-合同毛利

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:16

其實工程施工就是包括你自己出的錢還有你賺的錢,這兩個相加就是跟甲方結算的錢。

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:25

但是為啥在快賬軟件里,工程結算和工程施工在成本科目里呢?以往的賬掛錯了科目,要調整也是這樣的嗎

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:28

這個其實就是成本科目呀,你就把他等同于制造業生產成本這種,就是工程建成前的成本。

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:31

還是要把工程結算調整到主營業務收入里對嗎?

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:43

不用,工程結算就是放在成本里面。

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:44

工程結算不屬于損益類科目。

宇飛老師 解答

2020-03-24 11:45

你就把他當作是工程施工的沖減科目就好了。

恬淡如水 追問

2020-03-24 11:51

公司之前沒有掛賬應收賬款,每月做賬我按照銀行回單掛賬,發現我們的應收賬款月末都是多付給對方的,導致預付賬款金額的數據很大……真實原因是公司之前沒有掛賬導致的問題,這個該怎么調整

宇飛老師 解答

2020-03-24 12:10

你這種最好還是按照規范的做法理一遍,看下哪個科目少做了甚至有沒有掛錯科目的,然后再適當結合現有科目進行調整。

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相關問題討論
您好,差額計入工程施工 合同毛利
2021-12-08 21:38:44
工程施工是成本類科目,工程結算是工程施工的備抵科目。期末是有余額的。工程竣工結算的時候兩個科目對沖,余額為0
2019-07-13 22:19:03
你好! 工程施工的余額-工程結算的余額<0,填到“預收賬款”里面 >0填寫在“存貨”
2020-04-28 10:03:08
工程結算和工程施工的差額就是工程施工-合同毛利 借:工程結算 貸:工程施工-成本 -合同毛利
2020-03-24 10:47:00
您好,差額計入工程施工 合同毛利
2020-01-14 15:46:50
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