Lili 追問

2020-03-24 10:15

老師我們是出口公司，出口的海運費公司承擔，由代理公司辦理出口。

江老師 解答

2020-03-24 10:17

為什么發票差呢，應該是按12568.69元開具發票?
就是付款你們是付12568.69元，開發票也是12568.69元，計入銷售費用——報關海運費

Lili 追問

2020-03-24 11:07

我也不知道為什么差那么多。能把多的沖減收入，少的調增收入嗎？

江老師 解答

2020-03-24 11:08

這個是不能沖減收入的。收入是出口的收入，這個是報關單上計算出來的收入

Lili 追問

2020-03-24 11:43

老師這是以前會計做的賬，那我應該怎么做，麻煩具體寫一下分錄？

江老師 解答

2020-03-24 11:53

那你就按他這種方式處理。也是一樣的。

Lili 追問

2020-03-24 11:58

老師您好，這筆收匯分錄，收匯外幣是38105，但報關單是38115，有10美元的手續費。這10美元的手續我放在結匯里了，當時匯率是按6.9249.這筆分錄還用調整嗎？但是我附憑證后邊的回單是38105.美元，再乘以匯率不得263942.56，還是在回單上注名一下？

江老師 解答

2020-03-24 12:16

報關單是38115美元，就是按38115美元，也就是當時報關的匯率換算成人民幣的金額掛應收賬款，至于結匯
借：銀行存款
借：財務費用——匯兌損益
借：財務費用——銀行手續費
貸：應收賬款
這樣沖銷處理。

Lili 追問

2020-03-24 12:37

老師我收匯回執單38105.這筆我怎么改，我直接寫一下備注不行嗎？

江老師 解答

2020-03-24 12:48

收匯的美元數據就是寫在摘要中，就可以了。

Lili 追問

2020-03-24 12:58

老師收匯回單38105美元，但我收匯的時候是按報關單38115結的，其中有10美元的手續費，我當時收匯的時候沒有放進去，可以回單后邊寫一下嗎？因為2月賬已經結了。

江老師 解答

2020-03-24 13:36

可以在后面補做賬務處理，計入財務費用

Lili 追問

2020-03-24 13:40

求分錄？

江老師 解答

2020-03-24 13:43

借：財務費用
貸：應收賬款——外幣戶