昊天王 追問

2020-03-23 17:26

麻煩列明下，謝謝

冉老師 解答

2020-03-23 18:36

你好，具體你可以看企業所得稅匯算清繳的表，很詳細，
下面為你舉了幾個例子
一：企業為開發新技術、新產品、新工藝發生的研究開發費用
 未形成無形資產計入當期損益的：實際發生額×50％
形成無形資產的：本年攤銷額×50%（按照無形資產成本150%攤銷）
二：支付給殘疾職工的工資
 按照支付給殘疾職工的工資×100％
三：創業投資企業
 投資額×70％
 在股權持有滿2年的當年抵扣，不足抵扣的，可以在以后納稅年度結轉抵扣
四：購置并實際使用“環境保護、節能節水、安全生產”等專用設備
 投資額×10％
 當年不足抵免的，可以在以后5個納稅年度結轉抵免

昊天王 追問

2020-03-23 18:38

期間費用的明細呢？

冉老師 解答

2020-03-23 18:39

明細，可以在賬上看

昊天王 追問

2020-03-23 18:39

扣除的比例，麻煩老師說下

冉老師 解答

2020-03-23 18:56

管理費用按照實際發生，只要有相應的原始憑據且歸屬當期的費用，正常扣除；但是工資福利，工會，教育金費按照比例扣除的；
財務費用正常扣除
銷售費用按照實際發生，只要有相應的原始憑據且歸屬當期的費用，正常扣除；但是廣宣費，按照收入的15%扣除，業務招待費按照收入的千分之五及實際發生的60%熟低扣除