gogo加油 追問

2020-03-23 16:43

國債也什么要調減，滯納金為什么要調增呢

鄒老師 解答

2020-03-23 16:44

你好，就是因為國債利息收入是免征企業所得稅的，所以需要做納稅調減處理
滯納金不能在所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調增處理

gogo加油 追問

2020-03-23 16:45

免稅收入為什么要調減，不得稅前扣除的為什么要調增呢

鄒老師 解答

2020-03-23 16:48

你好，你可以去看一下我國企業所得稅法對這方面的規定
可能你是沒有這方面的基礎，就搞不清為什么，這個都是規定
因為國債利息收入是免征企業所得稅的，所以需要做納稅調減處理
會計上計入了利潤，而稅法方面這個不需要納稅，所以站在稅法角度需要做納稅調減處理
滯納金不能在所得稅稅前扣除，所以需要做納稅調增處理
會計上計入了營業外支出，而這個支出稅法方面不允許扣除，所以站在稅法角度需要做納稅調增處理

gogo加油 追問

2020-03-23 16:49

好的，謝謝老師

gogo加油 追問

2020-03-23 16:50

那不征稅也應該調減嗎

鄒老師 解答

2020-03-23 16:51

你好，不征稅收入也是需要做納稅調減處理的

gogo加油 追問

2020-03-23 16:52

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-23 16:53

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝