?小水滴Sunny+ 追問

2020-03-23 15:50

是去年的差旅費，機票和住宿費，那會影響今年的所得稅匯算清繳嗎？謝謝！

郭老師 解答

2020-03-23 15:52

借以前年度損益調整貸銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調整影響，匯算清繳可以抵扣所得稅。

?小水滴Sunny+ 追問

2020-03-23 15:54

老師，我公司是執行小企業會計準則，沒有以前年度損益調整這個科目，該怎么處理呢？

郭老師 解答

2020-03-23 15:56

用利潤分配代替。

?小水滴Sunny+ 追問

2020-03-23 15:59

那會計賬務處理是：借：管理費用～差旅費  貸：利潤分配  ，借：利潤分配  貸：銀行存款，匯算清繳的時候這部分費用可以抵扣對嗎？

郭老師 解答

2020-03-23 16:04

這個分錄不對
借利潤分配貸銀行存款就可以啦。

?小水滴Sunny+ 追問

2020-03-23 16:09

好的，謝謝

郭老師 解答

2020-03-23 16:13

不用客氣的，