艷 追問

2020-03-22 15:41

可以按照預收款確認收入嗎？因為我們的設備從發貨到驗收可能要1.2年時間，而且客戶是上市公司，必須要他們通知才允許我們開票，不然要從我們貨款里扣錢。

答疑蘇老師 解答

2020-03-22 15:44

你好 一般情況不可以按預收款來確認收入的。

艷 追問

2020-03-22 15:45

那最好怎么處理？

答疑蘇老師 解答

2020-03-22 15:48

你好 你們當時合同上是怎么簽訂的呢？

艷 追問

2020-03-22 15:50

合同上分預付款30％到貨款30％驗收款30％，質保金10％。等設備驗收之后再開發票。

答疑蘇老師 解答

2020-03-22 15:53

你好 1 采取預收貨款方式銷售貨物，為貨物發出的當天，但生產銷售生產工期超過12個月的大型機械設備、船舶、飛機等貨物，為收到預收款或者書面合同約定的收款日期的當天。

2、在未開具發票的情況下，可以申報未開票收入。等開具發票的時候就不需要再申報了，但是需要去稅務局做比對異常的處理。才能正常清卡，完成報稅。你們可以按預收款來確認。

艷 追問

2020-03-22 15:55

先按預收款確認增值稅收入，所得稅也是一樣是吧。現在還可以補之前的未開票收入嗎

答疑蘇老師 解答

2020-03-22 15:56

你好 是的 可以補，不過一般需要滯納金。

艷 追問

2020-03-22 16:03

之前問過專管員，他說的是企業所得稅確認收入就可以。這樣有風險不？

答疑蘇老師 解答

2020-03-22 16:04

你好 這個風險應該不大。

艷 追問

2020-03-22 16:05

好的，謝謝老師

答疑蘇老師 解答

2020-03-22 16:05

不客氣 祝工作順利哦！