- 送心意
玲老師
職稱: 會計師
2020-03-22 10:17
你好,借 銀行貸其他應付款 交時做相反 分錄
相關問題討論

你好,借 銀行貸其他應付款 交時做相反 分錄
2020-03-22 10:17:09

收到補貼時相關支出沒有發生
1.收到補貼款時:
借:銀行存款
貸:遞延收益
2.發生相關支出時:
借:管理費用
貸:銀行存款
同時:
借:遞延收益
貸:其他收益
或者
借:管理費用
貸:銀行存款
同時:
借:遞延收益
貸:管理費用
(二)收到補貼時相關支出已經發生
借:銀行存款
貸:其他收益
或者
借:銀行存款
貸:管理費用
2020-03-20 14:23:59

1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
您好,按照以上分錄做,如果沒用做,可以補做
2019-04-04 13:51:04

您好,收款時借銀行存款貸,其他應付款付款時做相反的分錄
2020-07-15 11:31:01

紅沖多計提的就可以借銀行存款貸應付職工薪酬,借應付職工薪酬借管理費用負數。
2020-04-03 14:29:56
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少兒 追問
2020-03-22 11:30
玲老師 解答
2020-03-22 11:47