老師，同一法人名下4家公司，其中A公司注銷了，B公司轉(zhuǎn)賣了，A、B兩家公司和另外兩家公司C、D有其他應(yīng)收款和其他應(yīng)付款沒有處理掉，目前的兩家公司C、D還留有之前A、B公司的其他應(yīng)付款和其他應(yīng)收款，應(yīng)該怎么進(jìn)行賬務(wù)處理呢？

答： 您好，應(yīng)收A公司的，做損失處理，應(yīng)付A公司的做營業(yè)外收入處理；B公司的不需要處理

請(qǐng)問一下，公司在發(fā)工資的忘記扣回員工個(gè)人部分的住房公積金，就用銀行發(fā)放了工資，而公司的住房公積金是好幾個(gè)月才交一次的。那我在賬務(wù)處理時(shí)，可不可以這樣做：借：其他應(yīng)收款—個(gè)人部分住房公積金 貸：其他應(yīng)付款—個(gè)人部分住房公積金然后用現(xiàn)金收回借：現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)收款—個(gè)人部分住房公積金在支付住房公積金時(shí)借：其他應(yīng)付款—個(gè)人部分住房公積 貸：銀行存款

答： 可以的，可以這樣賬務(wù)處理的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

公司的社保是由總公司代交的。分公司 A員工1-5月請(qǐng)事假，這5個(gè)月的社保全由A員工自付 540/月，總公司支付社保費(fèi)時(shí)的每月賬務(wù)處理借 其他應(yīng)收款 -分公司A員工 540貨 銀行存款 5406月A員工上班，1-5月的社保費(fèi)在工資里扣除，每月扣回 540，請(qǐng)問這金額怎么做分錄？分公司6月（1540元，其中540是A員工的）支付社保的分錄借 其他應(yīng)付款 -總公司 1540貸 銀行存款 1540怎么做分錄才顯示 A員工已還錢給總公司了？

答： 你支付社時(shí) 借：其他應(yīng)付款 1000 其他應(yīng)收款 540 貸：銀行存款