微笑的香菇 追問

2020-03-20 20:51

就是直接結轉到本年利潤里面去了嗎？我做的分錄是：
收到時：
借：銀行存款
貸：起他收益
發生費用支出時
借：管理費用
貸：銀行存款
月末結轉本年利潤？
我看到有些老師說，要計入遞延收益？

微笑的香菇 追問

2020-03-20 20:54

我們小企業會計準則沒有其他收益科目怎么辦？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:00

沒有其他收益可以記入營業外收入

微笑的香菇 追問

2020-03-20 21:02

發生費用支出的時候，直接計入管理費用？

微笑的香菇 追問

2020-03-20 21:03

不需要繳納增值稅及企業所得稅吧？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:18

對的。

不用的。

微笑的香菇 追問

2020-03-20 21:19

就比如說，我要給員工繳納社保
借：管理費用-社保（單位部分）
管理費用-社保補助
其他應收款-社保（個人）
貸：銀行存款

管理費用-社保補助的金額相當于分攤一點員工社保的金額嗎？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 21:26

你好！

是的。

微笑的香菇 追問

2020-03-20 22:37

這個不好分吧，員工個人社保的部分是固定的，如果我要拿管理費用來分攤一點，工資表上的員工個人社保部分就扣不了那么多啊

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:01

你好！

是的。申報還是按正常申報

微笑的香菇 追問

2020-03-20 23:03

那這個怎么沖減？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:13

問題講的有點亂了。再重新描述一下

微笑的香菇 追問

2020-03-20 23:20

穩崗補貼的全部分錄：
1、收到政府返還的穩崗補貼款項：
借：銀行存款1000
貸：遞延收益—穩崗補貼1000
2、發生相關支出時：
借：管理費用—社保（公司部分）2000
管理費用—社保補助500（這個地方怎么沖減員工社保的金額）？
其他應收款—社保（個人部分）實際是1000，如果要用穩崗補貼的錢來給員工繳納社保，個人部分只需要500，補助500，實際申報的時候怎么辦？
貸：銀行存款
同時：
借：遞延收益—穩崗補貼500
貸：營業外收入500

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:25

借：銀行存款1000
貸：營業外收入1000

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:25

社保每月正常交納就可以了

微笑的香菇 追問

2020-03-20 23:27

這個錢不是只能用于員工社保補助、培訓及生活補助嘛
老師你的意思直接計入營業外收入？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:33

是的。然后錢正常支出就可以了

微笑的香菇 追問

2020-03-20 23:37

不需要到遞延收益里面去過一道？這個費用用什么都可以？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:38

穩崗補貼是指為保障社會大局的穩定，保障廣大企業職工的權益，國家政府為鼓勵在調整優化產業結構過程中，企業積極采取技能培訓、轉崗安置、輪班工作、協商薪酬等辦法穩定職工隊伍，盡量不裁員、少裁員穩定就業崗位，出臺了企業穩崗補貼政策，對穩崗得力的企業發放穩崗補貼。
簡單來說，穩崗補貼就是為了穩定企業崗位職工，減少裁員或不裁員而對企業發放補助性補貼。

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:38

是的，補給企業的錢。

微笑的香菇 追問

2020-03-20 23:41

意思這個錢，不一定用在員工身上，也可以用于其他支出嗎？直接就是
借：管理費用
貸：銀行存款
不用于員工社保補助、培訓、生活補助都可以？
如果必須要用于員工補助，又得回到我上面問你的問題，如果我要把這個錢拿來給員工繳納社保補助，員工個人承擔的部分就不需要扣除那么多，老師你又讓我正常申報計提，那多出來的怎么辦呢？

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:44

收款：
借：銀行存款1000
貸：營業外收入1000

蔣飛老師 解答

2020-03-20 23:44

這個錢有企業支配，可以用于其他支出的