彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 14:58

那為什么有個(gè)老師說沒有收入是不可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的呢

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:01

您好，您是需要在1月結(jié)轉(zhuǎn)成本，1月沒收到票按暫估成本結(jié)轉(zhuǎn)。3月收到票再沖減預(yù)估后按實(shí)際開票計(jì)入成本。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:11

那老師，我2月份也沒開銷項(xiàng)票，但是我們發(fā)工資了，那工地上的工程施工的工資也不能結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本嗎

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:19

您好，您那屬于建筑業(yè)，
1、每月根據(jù)項(xiàng)目部確認(rèn)的產(chǎn)值(工程量)或工程部審核的產(chǎn)值(工程量)確認(rèn)收入,年底根據(jù)甲方、監(jiān)理公司確認(rèn)的數(shù)額確認(rèn)年度收入,并對年度其他月份進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。
2、建議您將成本費(fèi)用調(diào)整到1月去，1月暫估，3月沖抵在入賬。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:19

那1月份怎么暫估呢，我們要暫估勞務(wù)費(fèi)和材料，具體分錄怎么做呢

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:26

您好，您1月實(shí)際是付款了對吧，可以先按付款金額做為暫估的金額，借：預(yù)付賬款等  貸：銀行存款   暫估：借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品。實(shí)際收到票的月份：借：庫存商品  貸：主營業(yè)務(wù)成本；按開票 借：庫存商品 應(yīng)交稅費(fèi)   貸：預(yù)付賬款   借：主營業(yè)務(wù)成本  貸：庫存商品

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:28

1月份沒有付款，我們是3月份開完發(fā)票才付款的，而且發(fā)票有些還沒開過來怎么辦呢

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:32

您好，您沒有付款也可以知道需要付款多少錢，您也可以按這個(gè)金額來先做預(yù)估的。催下發(fā)票，等發(fā)票開完了沖暫估。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 15:33

也對，可是1月份暫估了，也要結(jié)轉(zhuǎn)成本的，那3月份收到發(fā)票后，紅字沖1月份暫估，那1月份結(jié)轉(zhuǎn)的成本還沖嗎

縈縈老師 解答

2020-03-20 15:36

您好，是這樣的，相當(dāng)于您1月按暫估，3月全沖1月的后，重新按3月發(fā)票做成本，實(shí)際這樣您3月只是做了成本的差額部分而已。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:17

那1月份暫估結(jié)轉(zhuǎn)的主營業(yè)務(wù)成本，到3月份還要沖回嗎

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:23

您好，3月要沖回，接著按3月開票的金額，重新做個(gè)入庫以及結(jié)轉(zhuǎn)成本。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:26

3月沖完暫估還是可以結(jié)轉(zhuǎn)成本的是嗎，那還不如直接3月結(jié)轉(zhuǎn)成本呢，有點(diǎn)麻煩

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:27

您好，3月沖完轉(zhuǎn)成本是相當(dāng)于沖預(yù)估部分的成本，跟您直接轉(zhuǎn)意義是不同的。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:51

老師，沒有收入損益類科目可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里把

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:54

您好，如果沒有涉及損益類的，您直接按科目調(diào)就可以，不用調(diào)本年利潤。

彪壯的睫毛膏 追問

2020-03-20 16:56

我的意思就是沒有收入，損益類科目可不可以結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤里

縈縈老師 解答

2020-03-20 16:59

您好，是成本配比，沒有收入也會發(fā)生其他費(fèi)用，月底的時(shí)候當(dāng)然需要結(jié)轉(zhuǎn)的。