積極的小海豚 追問

2020-03-20 12:45

好的，我還有一個問題，公司原有一臺小汽車，原價為64500元，已折舊51700.68元，現把小汽車賣了含稅價為6000元（售價5172.41元，稅款為827.59元）。我做賬時分錄為：
1.借：固定資產清理  12799.32
        累計折舊           51700.68
 貸：固定資產        64500

2.借：應收賬款   6000
      貸：固定資產清理  5172.41
               應交稅費—應交增值稅（銷售         稅額）827.59

3.  借：營業(yè)外支出 7626.91
      貸：固定資產清理 7626.91

暖暖老師 解答

2020-03-20 12:48

第三個分錄應該是資產處置損失

積極的小海豚 追問

2020-03-20 12:48

這樣做對嗎？在做第三筆分錄時，我先是這樣的做的
借：固定資產處理損益  7626.91
   貸：固定資產清理  7626.91
但是這樣的話，在我的利潤表和資產負債表表上體現不了這筆數

暖暖老師 解答

2020-03-20 12:49

對的，資產負債表體現在未分配利潤里

積極的小海豚 追問

2020-03-20 16:24

你好，我還想問一下，賣車的收入在利潤表上不顯示出來，但是在增值稅申報上確體現有這筆收入，現在我要上傳財務報表時，利潤表上的主營業(yè)務收入與增值稅申報的收入數就相差了這筆，上存時是按哪個收入為準？

暖暖老師 解答

2020-03-20 16:25

賣車的收入在利潤表上顯示出來，怎么不顯示？

積極的小海豚 追問

2020-03-20 16:27

不是一直都入了固定資產清理嗎？怎么樣進主營業(yè)務收入？

暖暖老師 解答

2020-03-20 16:28

最后在資產處置損益里這個數字

積極的小海豚 追問

2020-03-20 16:32

但是我的利潤表上沒見到有這個科目

暖暖老師 解答

2020-03-20 16:32

那就放在營業(yè)外收入或者支出里

積極的小海豚 追問

2020-03-20 16:33

好的，謝謝

暖暖老師 解答

2020-03-20 16:37

麻煩給予五星好評

積極的小海豚 追問

2020-03-20 16:49

是把第二筆分錄的固定資產清理改為營業(yè)外收入，把第三筆的資產處置損益改為營業(yè)外支出嗎？

暖暖老師 解答

2020-03-20 16:52

借：營業(yè)外支出 7626.91
貸：固定資產清理 7626.91

積極的小海豚 追問

2020-03-20 16:59

好的，謝謝你的耐心講解

暖暖老師 解答

2020-03-20 17:01

不客氣麻煩給予五星好評