生動的世界 追問

2020-03-19 16:25

在2020年的4月份季度所得稅預繳的時候填寫嗎？還是在2019年的年度所得稅匯算清繳的表里面填？在哪個表里面填。

bamboo老師 解答

2020-03-19 16:27

2019年的年度所得稅匯算清繳的表里面填
A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表

生動的世界 追問

2020-03-19 16:39

但是2019年的季度預繳申報表固定資產那一張表什么都沒有填寫呢？也可以嗎？

bamboo老師 解答

2020-03-19 16:41

是的 可以匯算清繳的時候填寫

生動的世界 追問

2020-03-19 16:50

一次性折舊考不考慮殘值，會計上折舊我考慮了殘值的。

bamboo老師 解答

2020-03-19 16:51

可以跟會計一樣考慮預留凈殘值

生動的世界 追問

2020-03-19 17:00

如果我不考慮殘值，一次性扣完，那到最后會計上這個設備折舊完的時候該怎么辦。會計上折舊考慮了35000元的殘值的。

bamboo老師 解答

2020-03-19 17:02

借：固定資產清理
借：累計折舊
貸：固定資產
借：營業外支出
貸：固定資產清理
做固定資產清理賬務處理

生動的世界 追問

2020-03-19 17:16

會計上有殘值35000，10會計折舊完還剩35000，每一年所得稅匯算都調增嘛，但是還有35000沒有調增啊，到時候殘值需不需要調增呢，

bamboo老師 解答

2020-03-19 17:18

您現在稅法一次性扣除的 沒有預留殘值 以后會計殘值需要調增