隋炎穎?? ?? 追問

2020-03-19 16:28

非常感謝您！那那個余額很大的已交稅金借方還需要處理么？

答疑蘇老師 解答

2020-03-19 16:30

你好 已交稅金的明細科目是什么？

隋炎穎?? ?? 追問

2020-03-19 16:49

應交稅金——應交增值稅——已交稅金，就是這樣了。翻看了之前的賬本，是依據銀行存款繳納的增值稅和附加稅，借：應交稅金——應交增值稅——已交稅金
                     應交稅金——城建稅
                     其他應交款——教育費附加稅
                  貸：銀行存款
上任財務人員的分錄

隋炎穎?? ?? 追問

2020-03-19 17:08

老師，剛按照您教的，把進、銷、進項轉出余額都結轉后，應交稅金——應交增值稅——已交稅金借方余額和轉出未交增值稅貸方余額一樣了，那這兩個科目的余額就這樣留著，還是做個什么分錄平掉？

隋炎穎?? ?? 追問

2020-03-19 17:11

另外，增值稅附加稅是不是應該計入  應交稅費——應交城建稅核算，而不是在其他應交款里？附加稅每月算出計提，次月繳納時做繳納分錄？

答疑蘇老師 解答

2020-03-19 17:12

你好 同學把已交稅金也結轉到轉出未交增值稅就可以了。