小靜靜05 追問

2020-03-19 13:27

去年的今年匯算清繳的時(shí)候調(diào)增就可以吧？

縈縈老師 解答

2020-03-19 13:30

您好，您去年的應(yīng)該還未掛到成本費(fèi)用中吧，先通過以前年度損益調(diào)整，調(diào)整后在調(diào)增。

小靜靜05 追問

2020-03-19 13:32

我還沒做過匯算清繳，我想問下今年通過以前年度所以調(diào)整的話就是掛在了今年的成本中，完了在明年做匯算清繳是再作調(diào)增是吧？

縈縈老師 解答

2020-03-19 13:39

您好，不是，您做到在今年賬務(wù)中：借以前年度損益調(diào)整 貸：預(yù)付賬款 ，匯算的時(shí)候按修改后調(diào)整以前年度損益調(diào)整的表報(bào)，同時(shí)在把成本費(fèi)用納稅納稅調(diào)增，實(shí)際調(diào)增后的跟您現(xiàn)在利潤應(yīng)該是一樣的。

小靜靜05 追問

2020-03-19 13:41

但是我們公司各科目余額大部分都不對，因?yàn)楣局亟M好幾次，之前也是按錯(cuò)的記得賬，銀行存款也不對，這個(gè)公司是我新接手的，如果我新建賬，調(diào)這個(gè)的話是不是就不行了

縈縈老師 解答

2020-03-19 13:49

您好，您可以新建帳，也可以這樣調(diào)整的；

小靜靜05 追問

2020-03-19 13:49

就是直接

小靜靜05 追問

2020-03-19 13:50

在新建的時(shí)候改數(shù)額是嗎，這不會(huì)涉及到個(gè)稅問題了吧

縈縈老師 解答

2020-03-19 13:52

您好，是起初金額還是按您現(xiàn)在帳套的期末做，調(diào)整的，涉及損益的，通過以前年度損益調(diào)整，最后按調(diào)整損益后的報(bào)表做所得稅申報(bào)。

小靜靜05 追問

2020-03-19 13:57

按現(xiàn)在賬套期末額調(diào)的話銀行存款，應(yīng)收應(yīng)付，應(yīng)交稅費(fèi)實(shí)收資本，因?yàn)椴椴坏街皢螕?jù)，具體怎么調(diào)啊

縈縈老師 解答

2020-03-19 14:02

您好，怎么還涉及到了實(shí)收資本？
之前您做的應(yīng)該是：借：預(yù)付賬款  貸：銀行存款   現(xiàn)在因?yàn)槟鷽]有發(fā)票：借：以前年度損益調(diào)整  貸：預(yù)付賬款