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于2020-03-19 10:05 發布 ??1998次瀏覽
宇飛老師
職稱: 中級會計師,稅務師,注冊會計師
2020-03-19 10:07
根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)第一條規定(一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。
宇飛老師 解答
你這種就是要購買方開紅字信息表。
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待認證轉認證的專票可需要付在憑證后面,專票認證后怎么保存?
答: 你把認證清單附在后面 認證發票聯次單獨保存
專票認證時間限制是多久?
答: 你你好, 現在沒有抵扣的時間限制了
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
老師,我4月份開的專票,當月沒拿到手,也沒有認證,5月份能用嘛,如果能用5月份認證算4月還是5月
答: 你好,四月份的開票日期可以的,在五月報稅之前算四月份的可以。
受票方已將專票認證后發現開票有誤怎么辦?
討論
專票這樣會影響勾選認證嗎
老師,專票不認證可以嗎?2019年有兩張專票沒有認證。
老師,現在專票認證時間是多少天
老師,別人給我開的專票丟了,我們還沒認證,該怎么辦
宇飛老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,注冊會計師
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宇飛老師 解答
2020-03-19 10:07