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送心意

宇飛老師

職稱中級會計師,稅務師,注冊會計師

2020-03-19 10:07

根據《國家稅務總局關于紅字增值稅發票開具有關問題的公告》(國家稅務總局公告2016年第47號)第一條規定
(一)購買方取得專用發票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發票管理新系統(以下簡稱“新系統”)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發票信息表》(以下簡稱《信息表》,詳見附件),在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,待取得銷售方開具的紅字專用發票后,與《信息表》一并作為記賬憑證。

購買方取得專用發票未用于申報抵扣、但發票聯或抵扣聯無法退回的,購買方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

銷售方開具專用發票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發票聯及抵扣聯退回的,銷售方可在新系統中填開并上傳《信息表》。銷售方填開《信息表》時應填寫相對應的藍字專用發票信息。

宇飛老師 解答

2020-03-19 10:07

你這種就是要購買方開紅字信息表。

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相關問題討論
你把認證清單附在后面 認證發票聯次單獨保存
2020-06-05 17:24:26
你你好, 現在沒有抵扣的時間限制了
2022-01-18 17:06:01
您好。登錄。發票勾選確認平臺勾選認證抵扣。賬本上記入進項稅額。
2021-11-22 10:17:41
你好,四月份的開票日期可以的,在五月報稅之前算四月份的可以。
2021-05-11 15:56:13
你好去增值稅認證平臺 頂部勾選里面 去選擇未勾選的這部分來勾選 確認簽字就行了
2021-04-09 13:01:52
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