魚 追問

2020-03-18 22:38

如果當月付款，發票下月才收到，是不是要做暫估入庫？

bamboo老師 解答

2020-03-18 22:42

是的 當月付款，發票下月才收到，是要做暫估入帳處理

魚 追問

2020-03-18 22:44

是借原材料_暫估入庫貸銀行嗎

bamboo老師 解答

2020-03-18 22:47

借：應付賬款
貸：銀行存款
借：工程施工-合同成本  不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
收到發票
借：應付賬款-暫估
借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

魚 追問

2020-03-18 22:49

是不是也可以這樣處理
當他沒有入庫，先不做處理，付款時，借應付賬款貸銀行。收到發票時借原材料借應交稅費_進項稅額貸應付賬款，再做一次出庫，借工程施工貸原材料，月末再做成本結轉，借主營業務成本，貸工程施工

bamboo老師 解答

2020-03-18 22:50

這樣賬務處理可以的

魚 追問

2020-03-18 22:55

如果是支付人工費的話，就借應付賬款貸銀行，收到發票借工程施工_人工費借應交稅費_進項稅額貸應付賬款，然后月末結轉成本借主營業務成本，貸工程施工，這樣處理行嗎

bamboo老師 解答

2020-03-18 23:02

人工費的話是收到的勞務費發票？

魚 追問

2020-03-18 23:07

是收到勞務發票，這樣處理行嗎

bamboo老師 解答

2020-03-18 23:07

收到勞務發票 這樣賬務處理可以的