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送心意

軼塵老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-03-18 15:27

是的 
技術維護費:
一般納稅人:
企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。
小規模納稅人:
企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。

你先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫“技術維護”,再在主表第23欄“應納稅額減征額”欄次,從應納稅額中抵減,必須都填寫,不然審核不過去的。

月牙兒 追問

2020-03-18 15:29

好的,謝謝老師!

軼塵老師 解答

2020-03-18 15:30

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是的 技術維護費: 一般納稅人: 企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅(減免稅款)”科目,貸記“管理費用”等科目。 小規模納稅人: 企業發生技術維護費,按實際支付或應付的金額,借記“管理費用”等科目,貸記“銀行存款”等科目。按規定抵減的增值稅應納稅額,借記“應交稅費——應交增值稅”科目,貸記“管理費用”等科目。 你先需要在增值稅納稅申報表填寫附表四中第一行填寫“技術維護”,再在主表第23欄“應納稅額減征額”欄次,從應納稅額中抵減,必須都填寫,不然審核不過去的。
2020-03-18 15:27:29
你好;? 這個是 全額抵扣的;? ?稅盤費和每年維護費是可以全額抵扣的?
2021-11-02 16:16:19
你這個是什么軟件的服務費
2020-07-24 13:21:48
不行的,這個不能抵減增值稅的
2021-08-14 17:01:37
你好,可以的,這個發票不需要認證,可以全額減免增值稅應納稅額
2018-12-03 16:38:39
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