無奈的魚 追問

2020-03-18 14:49

金額還是挺大的，一百多萬，我按照入庫出庫的方式該怎么處理呢

王超老師 解答

2020-03-18 14:54

買的時候要入庫
借：原材料
貸：銀行存款
等到工程要用的時候
借：工程施工
貸：原材料   這里相當于是出庫了

無奈的魚 追問

2020-03-18 14:58

收到發票怎么做呢。公司沒有實行建造合同，到月末再結轉成本嗎？借主營業務成本貸工程施工嗎

王超老師 解答

2020-03-18 15:03

你們是建筑公司，需要設置工程施工和工程結算等科目的
收到發票的就是我之前的分錄，沒有收到發票，那么原材料暫估入賬
借：原材料---暫估入賬
貸：應付賬款
按照會計準則的要求，你們是要按照完工百分比來進行核算的
借：工程結算成本
貸：工程施工

無奈的魚 追問

2020-03-18 15:49

老師可不可以做
購買原材料同時收到發票借原材料借應交稅費-進項稅額貸銀行或應付，出庫時借工程施工貸原材料，月末結轉成本借主營業務成本貸工程施工，

王超老師 解答

2020-03-18 15:51

按照你的分錄，也是可以的，但是這個只是適合中小企業，太大的話還是要正規的分錄，因為大企業經常被審計的

無奈的魚 追問

2020-03-18 16:37

現在企業還達不到建造合同的標準
人工費是不是付款沒收到發票就借預付款貸銀行收到發票借工程施工應交稅費-進項稅額貸預付，然后月末結轉成本借主營業務成本，貸工程施工，老師這樣做對嗎

王超老師 解答

2020-03-18 16:41

拿這個工程施工在月末的適合就會有余額的
正規的做法是
確認當期合同收入，結轉成本。
  借：主營業務成本
    工程施工
   貸：主營業務收入