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會(huì)計(jì)問答
問答詳情

老師，您好，因?yàn)槿ツ隂]有計(jì)提企業(yè)所得稅，所以今年要調(diào)整。請(qǐng)問賬套中沒有“以前年度損益調(diào)整”科目我該怎么做？是去賬套中添加還是怎么辦呢？

小豌豆

于2020-03-17 16:45 發(fā)布 ??803次瀏覽

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送心意

張艷老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2020-03-17 16:46

可以直接使用”利潤分配-未分配利潤“科目

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是的，補(bǔ)交做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款

2020-03-27 11:48:40

你好，借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅然后借應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅貸銀行存款

2019-11-14 16:32:31

你好！你是有退稅是嗎？

2019-05-06 14:55:17

你好是的沖多計(jì)提的所得稅借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方以前年度損益借方以前年度損益貸方未分配利潤

2019-03-12 15:05:41

你好。可以的，學(xué)員。你直接在今年匯算清繳更改今年的即可，

2022-01-05 10:28:26

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老師，您好！我交的企業(yè)所得稅大于計(jì)提的時(shí)候，我要怎么做分錄呀？那我是不是要調(diào)整以前年度損益調(diào)整

答：是的，補(bǔ)交做計(jì)提稅款時(shí)借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅同時(shí)調(diào)整未分配利潤　　借：利潤分配－未分配利潤　　貸：以前年度損益調(diào)整。　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款小準(zhǔn)則：借：所得稅費(fèi)用貸：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅　　補(bǔ)交稅款時(shí) 　　借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：銀行存款
請(qǐng)問民間非營利組織補(bǔ)繳企業(yè)所得稅怎么做賬，該制度中沒有以前年度損益調(diào)整科目，謝謝

答：你好，借非限定性凈資產(chǎn) 貸應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅然后借應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅貸銀行存款
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答：都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
企業(yè)2018年4季度計(jì)提的的企業(yè)所得稅是180，實(shí)際繳納了80，多計(jì)提的部分要做以前年度損益調(diào)整嗎，具體的分錄是

答：你好是的沖多計(jì)提的所得稅借方應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅貸方以前年度損益借方以前年度損益貸方未分配利潤