無奈的魚 追問

2020-03-17 11:45

賬載金額是計提的工資數嗎，實際發生是填扣除個人社保的部分，還是不用減去個人扣除的部分

樸老師 解答

2020-03-17 11:46

不用減去個人部分的

無奈的魚 追問

2020-03-17 11:50

各類基本社會保障性繳款是指單位部分繳納的社保嗎

樸老師 解答

2020-03-17 11:52

是的， 一般是單位繳納部分

無奈的魚 追問

2020-03-17 11:56

老師匯算清繳的資產折舊攤銷里的
本年折舊、攤銷額是當年的數，累計折舊、攤銷是填以前年度加本年度的數嗎？

樸老師 解答

2020-03-17 12:00

本年折舊就是本年的數據的哦，累計折舊是一共折舊的金額，從購入開始的

無奈的魚 追問

2020-03-17 12:02

資產計稅基礎是填資產的原值嗎，還有稅收折舊攤銷額是填什么呀？

樸老師 解答

2020-03-17 12:03

是，就是資產原值。
2.填寫稅法允許扣除的折舊，攤銷金額

無奈的魚 追問

2020-03-17 12:08

稅法允許扣除的折舊攤銷是本年的和從購入開始的折舊攤銷的和嗎，不包括資產原值還沒有計提的攤銷和折舊吧

樸老師 解答

2020-03-17 12:09

資產折舊、攤銷情況及納稅調整明細表》填報說明：
1.第1列“資產賬載金額”：填報納稅人會計處理計提折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
2.第2列“本年折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的本年資產折舊、攤銷額。
3.第3列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人會計核算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
4.第4列“資產計稅基礎”：填報納稅人按照稅法規定據以計算折舊、攤銷的資產原值（或歷史成本）的金額。
5.第5列“按稅收一般規定計算的本年折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法一般規定計算的允許稅前扣除的本年資產折舊、攤銷額，不含加速折舊部分。
對于不征稅收入形成的資產，其折舊、攤銷額不得稅前扣除。第5至8列稅收金額應剔除不征稅收入所形成資產的折舊、攤銷額。
6.第6列“加速折舊額”：填報納稅人按照稅法規定的加速折舊政策計算的折舊額。
7.第7列“其中：2014年及以后年度新增固定資產加速折舊額”：根據《固定資產加速折舊、扣除明細表》（A105081）填報，為表A105081相應固定資產類別的金額。
8.第8列“累計折舊、攤銷額”：填報納稅人按照稅法規定計算的歷年累計資產折舊、攤銷額。
9.第9列“金額”：填報若不填寫第6列則第2-5列的余額，若填寫第6列則第2-6列的余額。
10.第10列“調整原因”：根據差異原因進行填報，A、折舊年限，B、折舊方法，C、計提原值，對多種原因造成差異的，按實際原因可多項填報。

無奈的魚 追問

2020-03-17 13:59

老師匯算清繳A105060表廣告費和業務宣傳費中的本年計算扣除限額基數是本年的營業收入嗎

樸老師 解答

2020-03-17 14:01

.第1列“廣告費和業務宣傳費”：填報廣告費和業務宣傳費會計處理、稅收規定，以及跨年度納稅調整情況。

無奈的魚 追問

2020-03-17 14:23

第四行有個本年計算扣除限額的基數是填哪個數哦

樸老師 解答

2020-03-17 14:28

第4行“三、本年計算扣除限額的基數”：填報按照稅收規定計算扣除限額的基數。“廣告費和業務宣傳費”列次填寫計算扣除限額的當年銷售（營業）收入。“保險企業手續費及傭金支出”列次填報當年保險企業全部保費收入扣除退保金等后余額。

無奈的魚 追問

2020-03-17 14:48

老師，建筑企業，購入的材料直接用于工地，沒有入庫，收到發票可以直接計主營業務成本，不記入原材料或庫存商品可以嗎？

樸老師 解答

2020-03-17 14:55

計入工程施工成本的，可以