陶木子 追問

2020-03-17 10:35

哎，老師我用積分問你你不回答，用這個沒積分的，現在是這個情況，其實有筆業務我公司銷了3000元，成本1000元，但為了拉顧客，又贈送了成本都10000元的同種產品，我想把贈送的做銷售費用，但一個是要繳增值稅，另一個是不是贈送的還要交個稅，那就太麻煩了，我該如何做分錄

maize老師 解答

2020-03-17 10:43

這個捆綁銷售不需要交個稅，買一送一把，這個實務中是開發票，使用折扣方式，開一張發票上面，財稅[2016]36號：第四十三條 納稅人發生應稅行為，將價款和折扣額在同一張發票上分別注明的，以折扣后的價款為銷售額；未在同一張發票上分別注明的，以價款為銷售額，不得扣減折扣額  總的金額保持不變

陶木子 追問

2020-03-17 10:53

老師的意思是說我如果開票注明折扣，那我就做借:銀行存款3000貸主營業務收入2912.62貸:應交稅費一應交增值稅87.38       這是收到的款，然后直接結轉成本:借主營業務成本11000貸:庫存商品11000元，對嗎？可收入才3000，結轉成本就11000能行嗎

陶木子 追問

2020-03-17 10:53

老師的意思是說我如果開票注明折扣，那我就做借:銀行存款3000貸主營業務收入2912.62貸:應交稅費一應交增值稅87.38       這是收到的款，然后直接結轉成本:借主營業務成本11000貸:庫存商品11000元，對嗎？可收入才3000，結轉成本就11000能行嗎

陶木子 追問

2020-03-17 10:54

也不用將贈送的做銷售費用了？

maize老師 解答

2020-03-17 11:00

沒有說不能折扣銷售 你們合同不說是贈品哈，說折扣銷售，一般是可以的，要是后續不是經常這樣，一般是可以的，

陶木子 追問

2020-03-17 11:11

恩恩，謝謝老師，像前面那樣做分錄行嗎，我看書上講贈送的如果是外購產品要算做銷售費用，我可以不做銷售費用，直接像我前面那樣簡單點嗎

maize老師 解答

2020-03-17 11:16

可以，不能按書上那個理論來，那個要交的稅多，

陶木子 追問

2020-03-17 11:20

謝謝老師

maize老師 解答

2020-03-17 11:23

好的，我先回復別的學員

陶木子 追問

2020-03-17 11:49

老師，我有一筆專利申請上個月做了無形資產，忘攤銷了，這個月可以把上個月的一起攤銷了嗎？需要攤銷幾年呢

maize老師 解答

2020-03-17 11:54

可以的，這個無形資產是按10年攤銷

陶木子 追問

2020-03-17 14:17

謝謝老師，老師，我公司的合作伙伴成立了一個公司，用我公司的場地，然后他們公司的利潤我們要分40%，怎么樣才能合理？如果分40%利潤我們要上稅嗎？什么稅？還有我們的產品賣給他要上稅，他賣出去也要上稅，如何能減免一點稅？

maize老師 解答

2020-03-17 14:20

這個不清楚了，這個沒有研究過，不好意思，麻煩重新提問哈，不能誤導你哈

陶木子 追問

2020-03-17 14:22

好的

陶木子 追問

2020-03-17 14:23

我們探討一下，如果以房租為投資，利潤分成，那所得利潤是不是也要上所得稅？其他業務收入？

maize老師 解答

2020-03-17 14:28

............這個真不清楚，不好意思，不能瞎回復哈

陶木子 追問

2020-03-17 14:28

恩恩

maize老師 解答

2020-03-17 14:35

好的，我先回復別的學員了