安 追問

2020-03-17 09:04

老師，我的情況是這樣，廠子在籌建期，廠房已經(jīng)蓋好了，但是有好多票還沒有回來，老板說，到20年的匯算清繳一定可以回來，因為廠房已經(jīng)達(dá)到了預(yù)定使用狀態(tài)，怎么辦呢，老師

meizi老師 解答

2020-03-17 09:09

你好 那你就先走在建工程暫估入賬。到時你完工轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)去核算  次月開始折舊； 到時你匯算之前取得發(fā)票折舊額都是可以稅前扣除的

安 追問

2020-03-17 09:10

暫估入賬，等到發(fā)票回來了就沖紅原來的，再重新做一筆分錄，以前計提的折舊不需要改，糾結(jié)著新的固定資產(chǎn)原值計提就可以是嗎

安 追問

2020-03-17 09:11

老師，這么做可能太麻煩，我可以晚一些轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)嗎

meizi老師 解答

2020-03-17 09:18

你好 如果你晚入固定資產(chǎn)的話 就晚折舊了。 我的建議是暫估入固定資產(chǎn) 次月折舊 然后收到發(fā)票 有差異的話調(diào)整你的折舊額。 之前的折舊不用調(diào)整。 調(diào)整你后期的折舊金額即可

安 追問

2020-03-17 13:01

晚計提折舊有什么影響嗎老師

meizi老師 解答

2020-03-17 13:04

你好   就是 比如你固定資產(chǎn)是2月達(dá)到預(yù)定使用狀態(tài)的  因為你沒發(fā)票  你也得在2月入固定資產(chǎn) 3月折舊的。 如果你等著發(fā)票來了 可能是5月了。那么你5月入固定資產(chǎn)6月才折舊 就晚折舊了幾個月了