朋友有三個公司，一個是生產(chǎn)公司也就是產(chǎn)沙的，直白一點就是他自己有個沙場，然后成立了一個物流公司運沙到堆場之后再運到其他地方（目前物流公司只負(fù)責(zé)把沙運到堆場），還有一個成品油公司（物流公司的油的供應(yīng)商）我們是做物流公司的賬，物流公司到現(xiàn)在為止就收到一筆11萬多的物流款，然后以往來款的形式轉(zhuǎn)給趙總（股東之一）支付給工地的相關(guān)費用，當(dāng)時是快過年了，財務(wù)不知道怎么把錢轉(zhuǎn)出來，所以就以往來款的方式轉(zhuǎn)到股東之一趙總那里。現(xiàn)在對方還沒要求開票，因為第一季度準(zhǔn)備過去了，我想問一下外賬要怎么處理，從收到物流款開始分錄怎么寫呢

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-03-16 17:22

首先，你要求趙總支付的這些款項開票來平賬，要不然在匯算清繳是要按分紅交納個稅處理的。

曉曉追問

2020-03-16 17:25

那分錄怎么寫

陳詩晗老師解答

2020-03-16 17:31

收到發(fā)票
借 Xx成本費用
貸其他應(yīng)收款

曉曉追問

2020-03-16 17:34

到時候他這個會平賬，現(xiàn)在我不知道的是，公司現(xiàn)在有收入了，但是沒開票的情況下，也還沒有成本票的情況下賬務(wù)怎么處理？

陳詩晗老師解答

2020-03-16 17:35

沒有發(fā)票，你直接是
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款就是了

曉曉追問

2020-03-16 17:35

我是想到那個第一季度的企業(yè)所得稅的問題

陳詩晗老師解答

2020-03-16 17:36

你這是之前年度的，不影響你第一季度所得稅。
你這個并沒有影響利潤。所得稅是根據(jù)利潤交納。

曉曉追問

2020-03-16 20:25

收到的錢是2020年1月的，不算第一季度收入嗎

曉曉追問

2020-03-16 20:28

那這種情況的話是不做收入先的意思嗎？

陳詩晗老師解答

2020-03-16 20:56

并不是說收到錢就一定是你的收入，也可能是你的預(yù)收賬。

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