愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:11

對的

鄒老師 解答

2020-03-16 16:14

你好
那你還需要做一筆退回所得稅的分錄，這樣應交稅費——企業所得稅的余額才可以結平的
借；銀行存款，貸；應交稅費——企業所得稅

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:18

那問題銀行存款沒有減少呢，如果我做完這筆，不是和銀行里面的金額對不上嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:23

你好，上一年多計提借：營業稅金及附加貸：應交稅費/教育費
沖銷多計提，借；應交稅費/教育費，貸；以前年度損益調整
損益沖銷了，那需要補交所得稅，而不是退回所得稅
借；以前年度損益調整，貸；應交稅費——企業所得稅
補交了所得稅就做補交稅款分錄就是了

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:27

老師，我沒懂。做了補交所得稅的分錄后，怎么補交所得稅才能扣款？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:28

你好，需要去稅局做匯算清繳申報表的更正申報，才可以扣繳稅款的

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:30

我多計提教育費附加，怎么是補交？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:31

你好，之前年度多計提教育費附加就會導致利潤減少，所得稅少交了，之前少交了現在就需要補交才是的

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:35

那我現在可以先分錄弄著，到時候報年度所得稅報表的時候更正嗎？如果要在5月31號之前更正，我應該在哪個表更正

鄒老師 解答

2020-03-16 16:37

你好，需要通過主表的稅金及附加欄次數據的填寫來更正

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:42

老師，那我是在原來的稅金基礎上減去這次多計提的嗎？

鄒老師 解答

2020-03-16 16:42

你好，是的，是這個意思

愛聽歌的小蝴蝶 追问

2020-03-16 16:45

好的老師，那我現在的分錄還是要做借以前年度貸應交稅費所得稅吧

鄒老師 解答

2020-03-16 16:46

你好，是的，是這樣處理