小可愛 追問

2020-03-16 15:49

借銀行貸營業外收入對嗎

玲老師 解答

2020-03-16 15:59

借應交稅費貸營業外收入，

小可愛 追問

2020-03-16 16:00

應交稅費？做工資分錄的時候也不涉及應交稅費啊，不是涉及應付職工薪酬嗎

玲老師 解答

2020-03-16 16:19

用到這個科目的  
1、計提工資、社保和公積金時:
借:各種成本費用科目一工資
一社保( 公司負擔)
一公積金(公司負擔)
貸:應付職工薪酬一工資
               一社保(公司負擔)
一公積金(公司負擔)
2、支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資
貸:銀行存款，
其他應付款一社保 (個人負擔)
          一公積金( 個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
3、支付社保、公積金及個稅:
借:應付職工薪酬一社保(公司負擔)
               一公積金(公司負擔)
其他應付款一社保 (個人負擔)
一公積金(個人負擔)
應交稅費一應交個人所得稅
貸:銀行存款