寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:27

非貿易項下，1.收到國外模具：借：銀行存款 貸：其他應付款
2.付給廠家：借：其他應付款  貸：銀行存款  對嗎？可是老師，這2者的差價（不是匯兌損益）怎么做賬？

樸老師 解答

2020-03-16 14:33

差價就是你的收入的哦，按說這個不應該有差價的

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:38

模具金額大也不應該入我們的資產吧？因為歸國外所有

樸老師 解答

2020-03-16 14:40

是的，不是你們的資產

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:44

1.收到國外模具：借：銀行存款 貸：其他應付款  其他業務收入   應交稅費-應交增值稅（銷項）
2.付給廠家：借：其他應付款 貸：銀行存款 對嗎？

樸老師 解答

2020-03-16 14:50

不對，廠家給你開發票，你做成本才行

樸老師 解答

2020-03-16 14:50

第一個對，第二個不對

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:51

那不用其他應付款對嗎？老師能寫個正確的嗎？我糊涂了

樸老師 解答

2020-03-16 14:55

借：銀行存款 貸：其他應付款 其他業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項）
收到成本票借其他業務成本借進項貸銀行存款

寒冷的面包 追问

2020-03-16 14:58

不明白為什么還用其他應付款？這2個分錄也沒銷掉其他應付款啊？一直掛著？

樸老師 解答

2020-03-16 14:59

借：銀行存款 貸： 其他業務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項）
收到成本票借其他業務成本借進項貸銀行存款

樸老師 解答

2020-03-16 15:00

這樣的，不好意思哦，沒注意

寒冷的面包 追问

2020-03-16 15:02

老師，那廠家開來的模具費我還要出入庫嗎？

樸老師 解答

2020-03-16 15:08

不用，直接計入成本