孟小丹63 追问

2020-03-16 13:56

老師你說的是增值稅報表重新申報時填附表二進項轉出是吧。我問得是認證系統能否可以取消已經認證的進項票～

郭老師 解答

2020-03-16 13:57

是這個月的嗎
沒有申報可以
申報了修改不了

孟小丹63 追问

2020-03-16 14:00

沒有申報的話，認證系統可以取消已經認證的發票？？？
已經申報了，要作廢重新申報，請問做賬怎么處理？

郭老師 解答

2020-03-16 14:02

可以
最后一頁撤銷統計就可以
借應交稅費應交增值稅銷項貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅，
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅貸應交稅費，未交增值稅，
借未交增值稅貸營業外收入。

孟小丹63 追问

2020-03-16 14:46

已經申報了，作廢重新申報，銷項免稅計入營業外收入，進項可以在認證系統里面撤銷統計，對吧。

郭老師 解答

2020-03-16 14:48

你好
不可以的
沒有申報的前提是可以

孟小丹63 追问

2020-03-16 14:54

現在是已經申報了，進項怎辦？進項怎么做賬？

郭老師 解答

2020-03-16 14:56

進項轉出就可以
借成本費用相關科目貸進項轉出

孟小丹63 追问

2020-03-16 15:03

做完進項轉出，下個月這筆進項還可以再抵扣吧，抵扣前就不用認證了，是嗎？

郭老師 解答

2020-03-16 15:07

你好，以后就不可以抵扣了。

孟小丹63 追问

2020-03-16 15:10

有沒有辦法，這筆已經認證的進項下次還能抵扣？或者能不能留底？

郭老師 解答

2020-03-16 15:13

不能的
你們都免稅了
對應的進項不可以抵扣的

孟小丹63 追问

2020-03-16 15:57

專票普票都可以免稅是不

郭老師 解答

2020-03-16 15:59

專票不可以免得只有普票。