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送心意

venus老師

職稱中級會計師

2020-03-15 16:32

疫情按1%確認收入不影響季度收入超30萬哈,正常報稅是按3%報的,與1%的差額是計入減征收入的

ロ觜角よ揚℅ 追問

2020-03-15 16:36

比如,一季度銷售額10100,疫情情況下,按10000元確認不含稅收入,按100記入銷項稅,按200記入減免稅,最終還是按300記入營業(yè)外收入。不在疫情情況下,直接按9805.83元記入收入,按294記入銷項稅,兩者對比,不是沒起到減稅效果嗎?

venus老師 解答

2020-03-15 16:39

同學(xué),如果你本身就是30萬減免的當然也沒感覺到效果,但對開增值稅專用發(fā)票來說這就是實打?qū)嵉纳俳欢?/p>

ロ觜角よ揚℅ 追問

2020-03-15 16:50

主要我本身就30減免的,如果按疫情1%來算收入,我減免的銷項稅要計入營業(yè)外的金額還增大了,反而要多交所得稅了

venus老師 解答

2020-03-15 17:06

同學(xué),不會出現(xiàn)這種情況的,只要你在30萬內(nèi)不管是3%還是1%都 是減免的

ロ觜角よ揚℅ 追問

2020-03-15 18:25

老師,那你舉個例子,可以嗎

venus老師 解答

2020-03-15 21:49

比如:3月份開具了一份增值稅普通發(fā)票,含稅金額40.4萬元。
則:不含稅銷售額=含稅銷售額/(1+1%)=40.4/1.01=40萬元應(yīng)交增值稅=不含稅銷售額*征收率1%=0.4萬元
賬務(wù)處理:借:銀行存款  40.4萬元貸:主營業(yè)務(wù)收入 40萬元    應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.4萬元

venus老師 解答

2020-03-15 21:52

重新給你舉個覺得更合適

venus老師 解答

2020-03-15 21:52

2020年1月份提供鑒證咨詢服務(wù)自行開具增值稅普通發(fā)票價稅合計10.3萬元,2月份提供鑒證咨詢服務(wù)未開具發(fā)票收入10.3萬元;3月份提供鑒證咨詢服務(wù)自行開具增值稅普通發(fā)票價稅合計10.1萬元。
案例分析:該納稅人各月份不含稅收入=10.3/(1+3%)+10.3/(1+3%)+10.1/(1+1%)=30萬元季度銷售額合計30萬元。符合政策規(guī)定,可以享受免征增值稅優(yōu)惠政策。
賬務(wù)處理:借:銀行存款 30.7萬元貸:主營業(yè)務(wù)收入 30萬元應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.7萬元
減免增值稅:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 0.7萬元貸:營業(yè)外收入        0.7萬元

ロ觜角よ揚℅ 追問

2020-03-16 09:19

那我知道了。季度不超30萬,減免的2%是不用轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入的,是吧

venus老師 解答

2020-03-16 09:32

對的你這樣理解就是正確的2%是直接減征得

ロ觜角よ揚℅ 追問

2020-03-16 09:55

老師,用現(xiàn)金支票取現(xiàn)金,收款人寫的公司名稱,但沒去開戶行取,顯示收款人是員工名字,這應(yīng)該怎么調(diào)整呢?

venus老師 解答

2020-03-16 10:22

新的問題請重新提出哈,平臺有要求的

ロ觜角よ揚℅ 追問

2020-03-16 10:31

好的,謝謝

venus老師 解答

2020-03-16 10:41

不用客氣,祝你生活愉快

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疫情按1%確認收入不影響季度收入超30萬哈,正常報稅是按3%報的,與1%的差額是計入減征收入的
2020-03-15 16:32:41
按照折扣后的金額來入賬,稍等我看看哦
2020-07-29 17:16:34
你好 外貿(mào),增值稅率0 所以含稅不含稅是一樣的
2020-05-17 12:27:05
企業(yè)內(nèi)部管理確認收入是以含稅為準。
2019-11-15 11:13:16
是的,收入可以按合同期限分月確定,但你開票的增值稅要按開票金額一次性繳納
2018-11-23 15:58:38
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