一個人的旅途 追問

2020-03-15 11:23

我們是銷售醫療器械的，怎么開的出消毒水的發票

微微老師 解答

2020-03-15 11:25

你好，需要您先向稅務機關申請開具免稅發票，就是稅率寫的是免稅。開票金額是您捐贈出去的貨物的成本。

一個人的旅途 追問

2020-03-15 11:26

有這么麻煩嗎？怎么你們說的都不一樣

微微老師 解答

2020-03-15 11:27

那您認為的做法是？

一個人的旅途 追問

2020-03-15 11:28

不知道所以才問你們的

微微老師 解答

2020-03-15 11:30

那您咨詢其他老師的做法是？如果您覺得不太合理，我建議您咨詢當地的稅務主管部門，這是最合理的。

一個人的旅途 追問

2020-03-15 11:32

一、借：管理費用——捐贈支出
貸： 其他業務收入
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
二、捐贈減免增值稅
借：應交稅費——應交增值稅（減免稅費） 
貸：營業外收入——減免稅費

一個人的旅途 追問

2020-03-15 11:33

別的老師建議這樣做，看學堂里面的對于捐贈的都沒提到

微微老師 解答

2020-03-15 11:38

您好，他的這個做法，是不減免企業所得稅的，實質上這次捐贈企業所得稅也是減免的。所以，我認為應當都走營業外支出。

一個人的旅途 追問

2020-03-15 11:41

那您這邊是怎么做的

微微老師 解答

2020-03-15 11:49

你好，需要開免稅的發票。
借：營業外支出
貸：庫存商品

一個人的旅途 追問

2020-03-15 11:50

算了，我還是問稅局人員吧

微微老師 解答

2020-03-15 11:52

嗯呢。祝您工作順利，身體健康。