小靜 追問

2020-03-13 15:28

借  銀行    貸 營業(yè)外收入   對嗎

紫藤老師 解答

2020-03-13 15:28

對，借 銀行 貸 營業(yè)外收入

小靜 追問

2020-03-13 16:17

老師，我公司有要交個稅工資，需要計提嗎，怎么做分錄

紫藤老師 解答

2020-03-13 16:17

公司有要交個稅工資，需要計提

紫藤老師 解答

2020-03-13 16:18

你好，借 管理費用- 貸應(yīng)付職工薪酬 借 應(yīng)付職工薪酬 貸 銀行存款

小靜 追問

2020-03-13 16:33

我有做這個計提啊，但是沒提現(xiàn)個稅啊

紫藤老師 解答

2020-03-13 16:34

企業(yè)分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

小靜 追問

2020-03-13 16:58

前

小靜 追問

2020-03-13 16:59

我18年的分錄是 借 庫存商品 借 應(yīng)交稅費 貸 應(yīng)付賬款 應(yīng)付賬款的金額記少了，你做的要用以前年度損益調(diào)整 要怎么做分錄啊

紫藤老師 解答

2020-03-13 16:59

借 庫存商品 借 應(yīng)交稅費 貸 應(yīng)付賬款，不需要以前年度損益調(diào)整