上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 15:31

老師，能不經勞務成本直接放在主營業務成本嗎，另外之前的工資都放管理費用了還用調賬嗎，

鄒老師 解答

2020-03-13 15:33

你好，不可以，需要先計入勞務成本，然后結轉到主營業務成本
如果有應當計入勞務成本的，而你全部計入了管理費用，是需要調整賬務的

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:01

我現在從2020年1月份開始把部分工資計入勞務成本，如果是年中的話需調整還是之前年度的也要調整啊？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:04

你好，是之前有錯誤的就需要調整

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:08

成本，費用又不結轉，跨年之后再調整的話會不會影響第二年的成本和費用的準確度，跨年的可不可以理解成當時就是做管理費用啊

鄒老師 解答

2020-03-13 16:13

你好，跨年的損益應當計入以前年度損益調整科目核算，而不能直接計入管理費用核算的

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:15

那會計分錄怎么寫啊

鄒老師 解答

2020-03-13 16:21

你好，借；勞務成本，貸；以前年度損益調整——管理費用
借；以前年度損益調整——主營業務成本，貸；勞務成本

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:26

也就是之前年度的只要涉及損益類的做錯了都要通過以前年度損益調整科目，當年的就直接調就可以是吧？

鄒老師 解答

2020-03-13 16:29

你好，是的，是這樣的

上上纖～賈賈欣 追問

2020-03-13 16:32

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-13 16:34

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝