瑩瑩1994 追問

2020-03-13 11:15

老師   電子稅務局里能查到嗎     這個核定信息表能看出什么呢    能看出來是查賬征收還是定期定額征收嗎    需要個人生產(chǎn)經(jīng)營所得匯算清繳嗎  我給稅務局打電話說不需要   怎么能看出來了   這個戶一直沒有開發(fā)票

鄒老師 解答

2020-03-13 11:21

你好，電子稅務局也可以查到
通過稅種 核定信息可以查到征收方式
如果生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅是查賬征收，需要按年做年度申報的

瑩瑩1994 追問

2020-03-13 11:30

老師那你幫我看看我家這個是啥征收    我給稅務局打電話說我家這個不用年度個人經(jīng)營所得匯算
而且我家核定的是15000季度申報45000

鄒老師 解答

2020-03-13 11:32

你好，根據(jù)你提供圖片是定期定額納稅，所以不需要做年度個人經(jīng)營所得匯算的

瑩瑩1994 追問

2020-03-13 11:38

1.定期定額納稅    就是我開的發(fā)票不超過這個數(shù)就交這么多稅嗎  還是說季度開發(fā)票不超過核定45000就不需要交稅
2.如果要是超過了就需要按實際開發(fā)票金額交稅是嗎

鄒老師 解答

2020-03-13 11:41

你好
1，開票不超過45000，按45000計算納稅，超過了就按總的收入金額計算納稅
2，是的

瑩瑩1994 追問

2020-03-13 11:48

但是45000之內的就屬于免稅，  不需要征收的
老師   現(xiàn)在個體戶都是怎么個交稅法啊     月銷售不超過多少錢不需要交稅啊  麻煩老師說的詳細點   謝謝老師

鄒老師 解答

2020-03-13 11:55

你好
定期定額納稅的，開票不超過定額標準的，按定額標準計算納稅，超過了就按總的收入金額計算納稅
查賬征收的，生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅=應納稅所得額*稅率—速算扣除數(shù)
稅率，速算扣除數(shù)見表

瑩瑩1994 追問

2020-03-13 11:59

我看我家   要是定額征收的     季度開票不超過45000   所算得稅都記在營業(yè)外收入了     超過了才算應交稅費是嗎比如我家1-3月開票25000   稅額750
這個750    做賬怎么做呢

鄒老師 解答

2020-03-13 12:03

你好，750的增值稅
借；應收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務收入  ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅：定期定額納稅的，開票不超過定額標準的，按定額標準計算納稅，超過了就按總的收入金額計算納稅

瑩瑩1994 追問

2020-03-13 12:13

老師   你上半部分寫的那個分錄是不是就是計算生產(chǎn)經(jīng)營所得個人所得稅不超定額標準的分錄

鄒老師 解答

2020-03-13 12:52

你好
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
這個是增值稅的分錄
生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅的分錄是
借；利潤分配——未分配利潤，貸；應交稅費-生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅
借；應交稅費-生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅 ， 貸；銀行存款

瑩瑩1994 追問

2020-03-13 13:24

老師  我家這個定期定額核定征收也是需要計算那個個人經(jīng)營所得，然后寫生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅的分錄嗎

鄒老師 解答

2020-03-13 13:40

你好，是的，定期定額核定征收也是需要計算個人經(jīng)營所得個人所得稅，需要做相應分錄的

瑩瑩1994 追問

2020-03-13 21:40

老師我有點糊涂了   上邊你告訴我  定期定額征收不需要做年度申報匯算    為什么還要做分錄呢     而且還有銀行存款的那一步  也啥呢

鄒老師 解答

2020-03-13 21:42

你好
定期定額征收生產(chǎn)經(jīng)營個人所得稅：定期定額納稅的，開票不超過定額標準的，按定額標準計算納稅，超過了就按總的收入金額計算納稅
有納稅金額就需要做相關稅款繳納分錄的