貪玩的仙人掌 追問

2020-03-12 16:56

我們購買硬件已經入庫了的，是計費用還是營業外支出？怎么做賬務處理？

玲老師 解答

2020-03-12 17:13

贈送的記營要外支出就可以與生產經營沒有關系的，如果以生產經營有關系的促銷的記銷售費用

貪玩的仙人掌 追問

2020-03-12 17:24

那如果記銷售的話那貸方是庫存商品、應交稅費（銷項稅額），庫存商品按購買價，稅額按銷售價計稅嗎？申報表的話直接在主表改銷項稅額就可以了嗎？

玲老師 解答

2020-03-12 17:31

對的，就是你說的這樣操作

貪玩的仙人掌 追問

2020-03-13 14:21

老師，贈送客戶的硬件我這樣做的
借：銷售費用   貸：庫存商品   應交稅費/應交增值稅/銷項稅額
那申報表怎么填啊？申報表不能直接在主表改銷項稅額，附表一有‘未開具發票’欄和‘納稅檢查調整’欄

玲老師 解答

2020-03-13 14:52

你好，可以填寫在無票收入欄

貪玩的仙人掌 追問

2020-03-13 14:58

但是沒有那一欄

玲老師 解答

2020-03-13 15:27

一般納稅人有無票收入那一欄，小規模沒有小規模填寫，在自己開發票那一欄就可