老師,我們是專門舉辦各種賽事的小規模納稅人,每場比賽都是由我們公司先發起的,都是先發生成本費用,后才有收入,這些費用有些是員工墊付的,當時我做的分錄: 借:預付賬款—XX賽事比賽 貸:其他應付款-員工墊付 確認收入: 借:銀行存款/應收賬款等 貸:主營業務收入——XX賽事活動 應交稅費—應交增值稅 結轉成本: 借:主營業務成本——XX賽事活動 貸:預付賬款——XX賽事活動 支付員工墊付款 借:其他應付款 貸:銀行存款 或者 借:預付賬款-XX賽事活動 貸:其他應收款——備用金——XX員工 收入、成本同上分錄。 我這么處理可以嗎?
微笑的香菇
于2020-03-12 15:52 發布 ??1744次瀏覽
- 送心意
QQ老師
職稱: 中級會計師
2020-03-12 15:53
你好!線確認預收,你們什么時候開票?
相關問題討論

你好,是這樣做分錄的.
2022-04-01 11:44:19

好的,舉個例子來講解一下吧,假設某公司小規模納稅人,本期到期的其他應付款為16000元,根據會計準則,當期發生的主營業務收入需要減去到期的其他應付款,這樣該企業本期的實際主營業務收入為15841.58元,減去本期實際應繳稅費(如增值稅)158.42元,就是本期應確認的主營業務收入15841.58-158.42=15683.16元。因此,上述公司其他應付款轉為主營業務收入的會計處理就是:借:其他應付款16000,貸:主營業務收入15683.16,貸:應交稅費158.42
2023-03-20 12:24:47

你好,是需要計算什么稅款的應納稅額?
2019-07-29 10:23:07

你好,增值稅減免轉為營業外收入
2018-10-09 10:00:39

利潤表上主營業務收入1000 和 主營業務成本100
2019-05-28 15:14:11
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