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李秀麗
于2020-03-11 22:10 發布 ??1512次瀏覽
宇飛老師
職稱: 中級會計師,稅務師,注冊會計師
2020-03-11 22:11
你好,5月份取得的成本可以在匯算請教中扣除,只要在匯算清繳前取得的都可以扣除。
李秀麗 追問
2020-03-11 22:15
那我得收入算到2019年12月31日,成本算到2020年5月份媽,那還有一部分成本是2020年項目得呢,這個要怎么計算和分配呢?管理費用計算2019年這一整年的嘛?車輛使用費,員工社保費匯算時記入什么科目了年?
宇飛老師 解答
2020-03-11 22:21
不對,成本還是算2019年12月31日的,你有收入沒有成本票也要先暫估入賬,今年5月取得票后直接附在12月憑證后面。如果兩個項目的成本開在一起,那么你就要按照自己算的收入去匹配成本了,這個是會計核算的問題。如果匯算清繳,管理費用自然是19年一年的,車輛使用費、社保這些一般就是在管理費用里面體現了。
2020-03-11 22:31
2019年12月份開得票,2020年一月份開得進項稅發票,那這個成本只能算到2020年,不能進入2019年,建筑行業成本可以暫估入賬嘛?比如,我暫估50萬成本,成本票據實際來了52萬,那是不是把以前暫估得50萬紅沖就可以了?
2020-03-11 22:34
可以暫估啊,暫估50,實際來52,就是把暫估的50沖紅再重新按照52做一次分錄入賬。
2020-03-11 22:38
老師這有什么相關政策明確說明沒,我想抄下來。還有就是開票這種,應該屬于2019年項目,成本,但是是2020年以后提供過來得成本,這部分成本怎么辦呢?
2020-03-11 22:39
老師,可以提供一份,管理費用這塊相關匯算標準不?或者想關稅務文件之類的?
2020-03-11 22:42
這個不是政策啊,這個就是會計基本理論呀,其實票這個東西和會計是沒有必然關系的,它是稅法的范疇,你發生一個業務沒有票,但是能夠證明其真實性,照樣可以進成本費用,只是這個時候需要暫估下成本(因為沒票也不知道實際金額),只不過稅法不讓稅前扣除而已。會計講究收入成本配比,確認了收入就要又成本,而不是說票沒到就沒有成本。2019年的成本你暫估了,2020年票拿過來直接附在2019年那張憑證后面就好了,如果金額有差異還要調整成本和凈利潤以及利潤分配。
2020-03-11 22:47
2020年認證發票成本都可以放入2019年票據下面?
2020-03-11 22:48
第一次匯算,不懂,多多請教老師
2020-03-11 22:50
就是你2019年暫估的對應的成本票才可以附在后面,如果是2020年的業務就不可以。
2020-03-11 22:52
那2019業務,2020來成本,那2019沒有也許成本得,只能上企業所得稅嘛?
2020-03-11 22:55
對啊,實在沒有成本的就要調增企業所得稅了
2020-03-11 22:57
老師,那管理費用這塊匯算標準都是什么?
2020-03-11 22:59
這一塊兒主要是業務招待費、還有職工薪酬里面的工會費、教育費、福利費這些,都有一個扣除上限的規定。
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建筑業預估成本在企業所得稅匯算時能否扣除?
答: 您好!不可以的。匯算清繳的時候需要又發票才能扣除。沒有發票的要做調增。當然。
老師你好,想請教一下,建筑行業匯算企業所得稅時,2019年成本,2020年5月份以前才到成本,這部分怎么匯算?
答: 你好,5月份取得的成本可以在匯算請教中扣除,只要在匯算清繳前取得的都可以扣除。
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
建筑企業某個項目沒有收入但是該項目入了成本,用企業所得稅匯算調整嗎
答: 項目不需要單獨核算,但要合并到你們公司全部成本里面匯算
老師,請教下建筑行業年度匯算所得自動帶不出已經異地預繳過的企業所得稅,,怎么操作啊?
討論
建筑業企業所得稅核定征收,到匯算清繳的時候要成本票嗎
建筑行業已開了成本票還需要交企業所得稅嗎
我是建筑行業的,想交企業所得稅是259803.41元,倒退出成本是多少?
建筑行業,現在有7443500的成本票有問題,這些票要退回,所以企業所得稅就會增加,那我算7443500這部分的企業所得稅就是7443500*25%=1860875嗎?這么多?
宇飛老師 | 官方答疑老師
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李秀麗 追問
2020-03-11 22:15
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2020-03-11 22:21
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宇飛老師 解答
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宇飛老師 解答
2020-03-11 22:59