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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-03-11 19:45

你好 1. 通勤車是什么業(yè)務發(fā)生的  是日常公司員工坐車用的嗎

周文靜 追問

2020-03-11 19:45

對，職工上下班坐

meizi老師 解答

2020-03-11 19:46

你好 1. 那你做  借管理費用-福利費貸應付職工薪酬-福利費  借應付職工薪酬-福利費貸銀行存款  2. 也是計入福利費的 。 你說的增票 是專票嗎

周文靜 追問

2020-03-11 19:47

對專

周文靜 追問

2020-03-11 19:48

正常情況不用做進項稅轉出嗎？

meizi老師 解答

2020-03-11 19:49

你好 那你要做轉出處理的。     分錄一樣的做 ： 借管理費用-福利費  應交稅費-應交增值稅-進項稅    貸應付職工薪酬-福利費 借應付職工薪酬-福利費貸銀行存款   認證后做轉出處理 ： 借管理費用-福利費貸應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出

周文靜 追問

2020-03-11 19:49

老師那在疫情期間如何做分錄

周文靜 追問

2020-03-11 19:51

老師在嗎？

meizi老師 解答

2020-03-11 19:56

你好 疫情期間發(fā)生的 為員工支出的也是計入福利費的

周文靜 追問

2020-03-11 19:59

老師那用做進項稅轉出嗎？

meizi老師 解答

2020-03-11 19:59

你好專票的話 需要的 。 你這樣的情況最好讓對方開普票給你們。 避免認證轉出 麻煩

周文靜 追問

2020-03-11 20:04

老師，我二月份做的賬并且做了進項費轉出，稅務局打電話說我們賬做錯了，不應該做進項稅轉出。老師我這會要更證這張憑證，如何做更正？求老師解答！

meizi老師 解答

2020-03-11 20:09

你好  但是你們這個不是為了員工支出的嗎    就是福利費的 ； 之前的做福利費  稅局那邊是否有說什么

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相關問題討論
你好 1. 通勤車是什么業(yè)務發(fā)生的 是日常公司員工坐車用的嗎
2020-03-11 19:45:05
借；銀行存款 貸；主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
2016-09-05 10:32:36
您好！借應收賬款 貸主營業(yè)務收入 應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） 然后收到的時候，借主營業(yè)務成本 應交稅費-應交增值稅（進項稅額） 貸應付賬款。
2018-07-13 17:22:23
你好，那要看你們具體的經濟業(yè)務進行判斷，2018.5.1前一般納稅人或一般計稅的房屋租賃是11%。17%的如果是房屋租賃發(fā)票開具是錯誤的。 簡易征收的是5%，
2018-11-27 11:54:41
同學你好 稅率是13% 發(fā)票開融資租賃的 1.?租賃期開始日 （1）應收融資租賃款的入賬價值＝最低租賃收款額%2B初始直接費用 （2）未實現融資收益的計算 未實現融資收益＝(最低租賃收款額＋初始直接費用＋未擔保余值)－(最低租賃收款額的現值＋初始直接費用的現值＋未擔保余值的現值) （3）會計處理 借：長期應收款(最低租賃收款額＋初始直接費用) 　　未擔保余值 　　營業(yè)外支出(融資租賃資產公允價值小于賬面價值的差額) 　　貸：融資租賃資產(原賬面價值) 　　　　銀行存款(初始直接費用) 　　　　營業(yè)外收入(融資租賃資產公允價值大于賬面價值的差額) 　　　　未實現融資收益 2．未實現融資收益分配的會計處理 （1）分配方法——按實際利率法分配 未實現融資收益每一期的攤銷額＝（每一期的長期應收款的期初余額－未實現融資收益的期初余額）×租賃內含利率 （2）會計處理 ①按收到的租金： 借：銀行存款 　　貸：長期應收款 ②按當期應確認的融資收入金額： 借：未實現融資收益 　　貸：租賃收入 3．應收融資租賃款壞賬準備的計提 出租人只需對應收融資租賃款減去未實現融資收益的差額部分（在金額上等于本金的部分）合理計提壞賬準備，而不是對應收融資租賃款全額計提壞賬準備。 對應收融資租賃款計提壞賬準備的會計處理與應收賬款計提壞賬準備的會計處理相同。 4．未擔保余值發(fā)生變動的會計處理 （1）期末 ①未擔保余值的預計可收回金額低于其賬面價值的差額 借：資產減值損失 　　貸：未擔保余值減值準備 ②將減值金額與由此產生的租賃投資凈額的減少額的差額 借：未實現融資收益 　　貸：資產減值損失 （2）已確認損失的未擔保余值得以恢復的 ①按未擔保余值恢復的金額 借：未擔保余值減值準備 　　貸：資產減值損失 ②原減值額與由此產生的租賃投資凈額的增加額的差額 借：資產減值損失 　　貸：未實現融資收益 5．或有租金的會計處理 出租人對或有租金應在實際發(fā)生時確認為當期收入 借：應收賬款 　　貸：租賃收入 6．租賃期滿時的會計處理 （1）收回租賃資產 ①存在擔保余值（長期應收款有余額），不存在未擔保余值（未擔保余值無余額） 借：融資租賃資產 　　貸：長期應收款 應向承租人收取的價值損失補償金： 借：其他應收款 　　貸：營業(yè)外收入 ②存在擔保余值，也存在未擔保余值 借：融資租賃資產 　　貸：長期應收款 　　　　未擔保余值 應向承租人收取的價值損失補償金： 借：其他應收款 　　貸：營業(yè)外收入 ③不存在擔保余值，但存在未擔保余值 借：融資租賃資產 　　貸：未擔保余值 ④不存在擔保余值，也不存在未擔保余值——不做會計處理，只需做備查登記 （2）優(yōu)惠續(xù)租租賃資產 ①如果承租人行使優(yōu)惠續(xù)租選擇權——則視同該項租賃一直存在而做出相應的會計處理 ②如果租賃期屆滿時承租人沒有續(xù)租——承租人返還資產的會計處理同上述（1）收回租賃資產的會計處理。 （3）留購租賃資產 ①收到購買價款時 借：銀行存款 　　貸：長期應收款 ②如存在未擔保余值 借：營業(yè)外支出 　　貸：未擔保余值
2021-01-08 08:46:26
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