Maomaokang 追問

2016-05-05 13:49

商業(yè)供暖季取暖費(fèi)的收取和發(fā)票的開具應(yīng)該如何解決呢？我們是供暖企業(yè)，提供寫字樓供暖！如果收費(fèi)時未供暖，開具出供暖季的所有發(fā)票，我是不是在開具出發(fā)票后就要確認(rèn)收入，如果這樣在年終匯算清繳應(yīng)該怎么報啊，收入可以調(diào)減嗎？

Maomaokang 追問

2016-05-05 13:49

商業(yè)供暖季取暖費(fèi)的收取和發(fā)票的開具應(yīng)該如何解決呢？我們是供暖企業(yè)，提供寫字樓供暖！如果收費(fèi)時未供暖，開具出供暖季的所有發(fā)票，我是不是在開具出發(fā)票后就要確認(rèn)收入，如果這樣在年終匯算清繳應(yīng)該怎么報啊，收入可以調(diào)減嗎？

Maomaokang 追問

2016-05-05 14:50

明白了

Maomaokang 追問

2016-05-05 15:45

李老師，我們不在供暖季鍋爐系統(tǒng)進(jìn)行改造，改造產(chǎn)生的費(fèi)用包括改造期間的人工費(fèi)是不是計入固定資產(chǎn)啊？如果計入固定資產(chǎn)什么時間計提折舊，計提折舊的基數(shù)是改造期間產(chǎn)生的費(fèi)用還是整個鍋爐的投資為基數(shù)

Maomaokang 追問

2016-05-05 17:14

李老師，我們這個鍋爐還沒正式投入運(yùn)營，15年底才籌建完工，時隔三個月又進(jìn)行了改造，投資這個鍋爐時我們和甲方簽訂協(xié)議十五年后鍋爐的所有權(quán)和使用權(quán)歸甲方所有！那這個改造費(fèi)用應(yīng)該計入固定資產(chǎn)還是管理費(fèi)用

Maomaokang 追問

2016-05-05 18:25

李老師，在嗎？

李老師 解答

2016-05-05 14:29

一般都是開票確認(rèn)收入，不可以調(diào)減。所得稅是年底匯算清繳的，其實對你們的最后結(jié)果是一樣的

李老師 解答

2016-05-05 15:11

不客氣

李老師 解答

2016-05-05 16:40

這個看你是否提升了這個固定資產(chǎn)的使用壽命，如果提升了是進(jìn)入固定地產(chǎn)，重新判斷使用壽命，折舊整個鍋爐的投資為基數(shù)。如果沒有提高，就計入管理費(fèi)用。

李老師 解答

2016-05-06 17:18

我建議計入管理費(fèi)用，簡單點(diǎn)。如果顯著提高了鍋爐的使用壽命，可以計入固定資產(chǎn)