
您好,我公司是小規(guī)模納稅人,現(xiàn)在國家出臺政策3月到5月,稅率可3%降到1%,我們公司有個項目是去年的,現(xiàn)在要開票,我們開出1%的發(fā)票,對方公司不同意,說這個項目是對年的,納稅義務發(fā)生時間是去年的,不屬于3-5月,讓我們開3%的稅率,但是我看了2020年第13號規(guī)定,是說適用3%的征收率的應稅銷售收入可以按1%征收率征收增值稅,我理解的意思是這個項目是去年的項目,納稅義務時間是去年的,這個就屬于適用3%的應稅銷售收入,我可以按1%來開票,我這樣理解對嗎
答: 你好 可以的 建議你一月份做收入 3月份紅紅沖無票收入然后開3%
老師,像這個合同,剩余款項的納稅義務發(fā)生時間是什么時候,養(yǎng)護期滿并進行審計決算后,納稅義務時間才發(fā)生。工程期限是2018年1月16日至2018年6月30日,管護期是2018年6月30日到2019年12月30日,根據合同的付款期限,2018年6月30日完工后付一次款,開具10%的發(fā)票,2019年6月30日付第二次款,開具9%的發(fā)票,最后一次2019年12月31日最后一次付款,開具9%的發(fā)票。如果到了12月31日工程沒有做審計決算,納稅義務時間是否發(fā)生。
答: 工程項目是按照合同上約定的付款時間作為納稅義務發(fā)生時間的!
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展,是要不斷考證的
老師,納稅人提供租賃服務采取預收款方式的,其納稅義務發(fā)生時間為收到預收款的當天。那如果是銷售貨物,采用預收是在發(fā)出商品時確認收入,對嗎
答: ?你好;? ? ?是的;?采用預收貨款方式銷售商品的,應該在發(fā)出商品的時候確認收入。? ?
納稅義務發(fā)生時間 房地產納稅義務發(fā)生時間按照什么時間確定(交房時間、辦理產權登記時間,等等)確定?房地產預收款具體執(zhí)行中如何判斷的?
我想問有一個公司21年12月成立,這個月才開始有業(yè)務的話,打算開始做賬什么的,之前都沒發(fā)生什么費用,我可以按納稅義務發(fā)生時間起15日內開始記賬嗎
假如一項工程 1月20號簽訂合同,2月1號動工,1月25號收到一筆預收款,那納稅義務發(fā)生時間是1月20號 還是1月25號呢


小付 追問
2020-03-10 16:21
郭老師 解答
2020-03-10 16:25