汀蘭若芷 追問

2020-03-10 14:57

請問老師，我計提的時候做的借：管理費用-社保費，貸方：應付職工薪酬-社保；這樣是不是不合理呀？請老師給一個正確合理的分錄可以嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-10 15:01

計提借管理費用-工資/社保（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保（單位負擔的）
發工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2020-03-10 15:01

個人負擔的，在工資里面。

汀蘭若芷 追問

2020-03-10 15:26

好的，非常感謝老師

郭老師 解答

2020-03-10 15:27

不用客氣的，

汀蘭若芷 追問

2020-03-10 15:40

但是老師，紅線部分我看不太明白

郭老師 解答

2020-03-10 15:44

發工資是不是扣除個人負擔的社保和個稅？

汀蘭若芷 追問

2020-03-10 15:45

老師，不扣除，我們企業給個人部分也負擔了

郭老師 解答

2020-03-10 15:46

你給他加到工資不是嗎
這樣你們可以稅前扣除

汀蘭若芷 追問

2020-03-10 15:50

老師，您那個分錄我看不明白，就是紅線部分的，

郭老師 解答

2020-03-10 15:53

借管理費用-工資社保貸應付職工薪酬，發工資借應付職工薪-工資貸銀行存款，
交社保借應付職工薪酬-社保貸銀行存款，
你這么做吧，匯算清交個人負擔的那一部分需要調整。

汀蘭若芷 追問

2020-03-10 15:58

老師，我是這樣做的，借管理費用-社保費，貸方：應付職工薪酬-社保；交社保的時候是  借應付職工薪酬-社保，貸 銀行存款；我這樣企業和個人那部分沒分開，就是一個社保費（公司和個人的合計），這樣的話匯算清繳我單獨把個人那部分提出來就可以嗎？還是計提的時候就應該分開呢？

郭老師 解答

2020-03-10 16:02

計提的時候就應該分開
我寫的那個就是

汀蘭若芷 追問

2020-03-10 16:03

老師，像憑證上這樣的做法對嗎？

汀蘭若芷 追問

2020-03-10 16:04

老師，那我現在計提的時候沒分開，匯算清繳的時候該怎么做

郭老師 解答

2020-03-10 16:08

這個分錄不對
需要應付職工薪酬過渡

汀蘭若芷 追問

2020-03-11 09:02

你好老師，那我現在計提的時候沒分開，匯算清繳的時候該怎么做

郭老師 解答

2020-03-11 09:04

你好
個稅申報填寫個人負擔的金額了嘛

汀蘭若芷 追問

2020-03-11 09:05

老師，個人工資沒有超出5000

汀蘭若芷 追問

2020-03-11 09:06

老師，個稅沒有填報個人負擔的金額

郭老師 解答

2020-03-11 09:08

職工薪酬明細表里面填寫社保保障也就是單位負擔的加個人負擔納稅調整明細表扣除項目的其他里面調增個人應該負擔的

汀蘭若芷 追問

2020-03-11 09:10

意思就是匯算清繳的時候把個人部分調增對吧老師

郭老師 解答

2020-03-11 09:11

你好，是的，