汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 14:57

請(qǐng)問(wèn)老師，我計(jì)提的時(shí)候做的借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸方：應(yīng)付職工薪酬-社保；這樣是不是不合理呀？請(qǐng)老師給一個(gè)正確合理的分錄可以嗎？謝謝老師

郭老師 解答

2020-03-10 15:01

計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款

郭老師 解答

2020-03-10 15:01

個(gè)人負(fù)擔(dān)的，在工資里面。

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 15:26

好的，非常感謝老師

郭老師 解答

2020-03-10 15:27

不用客氣的，

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 15:40

但是老師，紅線(xiàn)部分我看不太明白

郭老師 解答

2020-03-10 15:44

發(fā)工資是不是扣除個(gè)人負(fù)擔(dān)的社保和個(gè)稅？

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 15:45

老師，不扣除，我們企業(yè)給個(gè)人部分也負(fù)擔(dān)了

郭老師 解答

2020-03-10 15:46

你給他加到工資不是嗎
這樣你們可以稅前扣除

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 15:50

老師，您那個(gè)分錄我看不明白，就是紅線(xiàn)部分的，

郭老師 解答

2020-03-10 15:53

借管理費(fèi)用-工資社保貸應(yīng)付職工薪酬，發(fā)工資借應(yīng)付職工薪-工資貸銀行存款，
交社保借應(yīng)付職工薪酬-社保貸銀行存款，
你這么做吧，匯算清交個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分需要調(diào)整。

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 15:58

老師，我是這樣做的，借管理費(fèi)用-社保費(fèi)，貸方：應(yīng)付職工薪酬-社保；交社保的時(shí)候是  借應(yīng)付職工薪酬-社保，貸 銀行存款；我這樣企業(yè)和個(gè)人那部分沒(méi)分開(kāi)，就是一個(gè)社保費(fèi)（公司和個(gè)人的合計(jì)），這樣的話(huà)匯算清繳我單獨(dú)把個(gè)人那部分提出來(lái)就可以嗎？還是計(jì)提的時(shí)候就應(yīng)該分開(kāi)呢？

郭老師 解答

2020-03-10 16:02

計(jì)提的時(shí)候就應(yīng)該分開(kāi)
我寫(xiě)的那個(gè)就是

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 16:03

老師，像憑證上這樣的做法對(duì)嗎？

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-10 16:04

老師，那我現(xiàn)在計(jì)提的時(shí)候沒(méi)分開(kāi)，匯算清繳的時(shí)候該怎么做

郭老師 解答

2020-03-10 16:08

這個(gè)分錄不對(duì)
需要應(yīng)付職工薪酬過(guò)渡

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-11 09:02

你好老師，那我現(xiàn)在計(jì)提的時(shí)候沒(méi)分開(kāi)，匯算清繳的時(shí)候該怎么做

郭老師 解答

2020-03-11 09:04

你好
個(gè)稅申報(bào)填寫(xiě)個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額了嘛

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-11 09:05

老師，個(gè)人工資沒(méi)有超出5000

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-11 09:06

老師，個(gè)稅沒(méi)有填報(bào)個(gè)人負(fù)擔(dān)的金額

郭老師 解答

2020-03-11 09:08

職工薪酬明細(xì)表里面填寫(xiě)社保保障也就是單位負(fù)擔(dān)的加個(gè)人負(fù)擔(dān)納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目的其他里面調(diào)增個(gè)人應(yīng)該負(fù)擔(dān)的

汀蘭若芷 追問(wèn)

2020-03-11 09:10

意思就是匯算清繳的時(shí)候把個(gè)人部分調(diào)增對(duì)吧老師

郭老師 解答

2020-03-11 09:11

你好，是的，